AMLR LEI v Česku: co se změní při kontrole klienta

Pravidlo AMLR LEI neukládá českým společnostem, aby si opatřily identifikační kód právnické osoby. Od 10. července 2027 budou banky a další povinné osoby při identifikaci klienta získávat jeho LEI, je-li k dispozici. AMLA ponechala LEI v konečném návrhu standardů pro kontrolu klienta, tyto standardy však zatím nejsou závazné.

Co to znamená v Česku

Českým předpisem v oblasti boje proti praní peněz je zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Dohled nad dodržováním pravidel v této oblasti na finančním trhu vykonává Česká národní banka (ČNB). Pro pravidla samotného AMLR není třeba vnitrostátní provedení: od 10. července 2027 se nařízení použije přímo i v Česku.

Pro českou s.r.o., která si otevírá podnikatelský účet u banky v Česku, to znamená, že při identifikaci podle článku 22 AMLR banka získá také identifikační kód právnické osoby, pokud jej společnost má. Stejná otázka může vyvstat u s.r.o. při pravidelné aktualizaci klientských údajů bankou. Pokud společnost LEI nemá, samotné znění článku 22 jí neukládá, aby si jej kvůli této kontrole opatřila.

Skuteční majitelé se v Česku evidují v evidenci skutečných majitelů vedené Ministerstvem spravedlnosti. Jde o téma odlišné od otázky, zda je při identifikaci klienta k dispozici jeho LEI. Při přípravě na použití AMLR je proto vhodné rozlišit údaje o skutečných majitelích od identifikačního kódu samotné právnické osoby. Česká s.r.o. může před žádostí banky ověřit, zda již LEI má, a pokud ano, připravit si jej k poskytnutí.

AMLR LEI: hlavní body nových kontrol

• Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1624 ze dne 31. května 2024 (AMLR) se pro většinu povinných osob použije od 10. července 2027.
• Podle článku 22 povinná osoba získá LEI klienta, který je právnickou osobou, je-li k dispozici. Klient nemusí LEI kvůli tomuto ustanovení získat.
• Konečná zpráva AMLA o návrhu standardů pro kontrolu klienta nese datum 30. září 2026. AMLA oznámila jejich předložení Komisi 1. října 2026; návrh se ještě může změnit.
• Společnost, která LEI již má, by měla znát svůj kód a být připravena jej při kontrole klienta poskytnout.

AMLR bylo zveřejněno v Úředním věstníku 19. června 2024. Je závazné v celém rozsahu a přímo použitelné v členských státech EU; jeho pravidla nevyžadují vnitrostátní provedení.

Jaké údaje požaduje článek 22 AMLR

Článek 22 stanoví informace, které povinné osoby získávají při identifikaci klientů. Podle čl. 2 odst. 1 bodu 27 je „identifikační kód právnické osoby“ alfanumerický referenční kód v souladu s normou ISO 17442, který je přiřazen právnické osobě. Označuje se také zkratkou LEI.

U klienta, který je právnickou osobou, uvádí čl. 22 odst. 1 písm. b) právní formu a název, adresu sídla nebo ústředí, případné odlišné hlavní místo podnikání a zemi vzniku. Patří sem také jména právních zástupců a případně registrační číslo, daňové identifikační číslo a identifikační kód právnické osoby, jsou-li k dispozici. Ustanovení dále uvádí jména osob, které drží podíly nebo zastávají pozici člena řídícího orgánu jakožto pověřenci, včetně označení jejich postavení.

Podmínka „jsou-li k dispozici“ je pro LEI rozhodující: povinná osoba získává existující kód, ale článek 22 neukládá klientovi bez LEI, aby si jej pořídil. Písmeno c) se vztahuje také na svěřenské správce výslovně zřízených svěřenských fondů nebo osoby v rovnocenném postavení v podobných právních uspořádáních; zmiňuje daňové identifikační číslo a LEI, jsou-li k dispozici. Písmeno d) upravuje jiné organizace se způsobilostí k právním úkonům podle vnitrostátního práva a uvádí LEI tam, kde připadá v úvahu.

Mezi povinné osoby podle článku 3 patří úvěrové a finanční instituce, auditoři, externí účetní, daňoví poradci, poskytovatelé služeb pro svěřenské fondy nebo společnosti a realitní zprostředkovatelé. Pro určité transakce sem patří také notáři, advokáti a další nezávislí právní profesionálové. Žádost o existující LEI proto nemusí přijít jen při otevírání účtu; zařazení konkrétního klienta nebo transakce je nutné posoudit podle okolností.

Co obsahuje konečný návrh standardů AMLA

Konečná zpráva Úřadu pro boj proti praní peněz a financování terorismu (AMLA) k návrhu regulačních technických norem podle čl. 28 odst. 1 AMLR je datována 30. září 2026. Podle tiskové zprávy AMLA z 1. října 2026 byl konečný návrh předložen Evropské komisi. Normy nadále podléhají přezkumu a možným změnám; zatím nejsou závazné.

Návrh článku 18 se zabývá situacemi s nízkým rizikem. Minimální údaje o právnické osobě v něm zahrnují právní formu, název, případně odlišný obchodní název, adresu sídla nebo ústředí a, jsou-li k dispozici, registrační nebo daňové identifikační číslo či LEI. LEI tak zůstává možným údajem i v seznamu pro situace s nízkým rizikem. Návrh přílohy I zahrnuje LEI, je-li k dispozici, rovněž mezi atributy přiřazené údajům AMLR pro prostředky elektronické identifikace a kvalifikované služby vytvářející důvěru.

Pro obchodní vztahy vzniklé před vstupem norem v platnost navrhuje článek 28 uvést dokumenty, údaje a informace o klientech do souladu podle rizika ve lhůtách podle čl. 26 odst. 2 AMLR. Tento článek omezuje dobu mezi aktualizacemi informací o klientech s vyšším rizikem na jeden rok a u ostatních klientů na pět let. AMLA navrhuje, aby se normy po přijetí a zveřejnění v Úředním věstníku začaly používat šest měsíců po vstupu v platnost. Předložení návrhu ani navržený odstup neznamenají, že normy již byly přijaty.

LEI v platebních zprávách upravuje jiné nařízení

Nařízení (EU) 2023/1113, čl. 4 odst. 1 písm. d) a odst. 2 písm. c), se použije od 30. prosince 2024. Týká se informací doprovázejících převody peněžních prostředků, nikoli seznamu údajů pro identifikaci klienta podle AMLR.

Za podmínek uvedených v nařízení musí poskytovatel platebních služeb plátce zajistit, aby převod obsahoval aktuální LEI plátce a příjemce, případně dostupný rovnocenný úřední identifikátor, pokud LEI neexistuje. Podmínkou je, že platební zpráva obsahuje příslušné pole a plátce identifikátor svému poskytovateli platebních služeb poskytne.

Co udělat před 10. červencem 2027

1. Ověřte, zda vaše společnost již má LEI. Pokud ano, připravte si kód pro případ, že jej povinná osoba při identifikaci klienta vyžádá.
2. Prověřte údaje spojené se stávajícím kódem. Pokud vyžadují aktualizaci, zvažte obnovení LEI, aby údaje dostupné bance nebo jiné povinné osobě odpovídaly současným údajům společnosti.
3. Odlište žádost o údaj od právní povinnosti mít LEI. AMLR společnosti bez LEI neukládá jeho získání. Chce-li společnost při těchto kontrolách poskytovat bankám a dalším povinným osobám standardizovaný ověřitelný identifikátor, může zvážit žádost o LEI.
4. Nejasnosti ověřte podle konkrétního případu. Pokud není zřejmé postavení svěřenského fondu, organizace nebo transakce, obraťte se na příslušný dohledový orgán nebo poradce.

Přehled termínů a právního stavu

Datum	Událost	Stav k 12. říjnu 2026
30. prosince 2024	Použije se nařízení (EU) 2023/1113 o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků.	Použitelné pravidlo
30. září 2026	Datum konečné zprávy AMLA k návrhu standardů pro kontrolu klienta.	Konečný návrh, nezávazný
1. října 2026	AMLA oznamuje předložení konečného návrhu Komisi.	Možný přezkum a změny
10. července 2027	Začne se používat AMLR včetně článku 22 o získání LEI, je-li k dispozici.	Budoucí datum použitelnosti
10. července 2029	AMLR se začne používat na fotbalové agenty a profesionální fotbalové kluby.	Budoucí datum použitelnosti

LEI se uplatňuje také ve dvou souvisejících pravidlech EU: banka plátce může nabídnout ověření příjemce platby pomocí LEI jako alternativu ke kontrole jména příjemce a podle DORA banky a pojišťovny identifikují dodavatele ICT v registru informací platným LEI nebo EUID, jak vysvětluje článek o požadavcích DORA na LEI dodavatelů ICT.

Ověřte nyní, zda vaše společnost již LEI má, a pokud ano, připravte si kód pro žádosti při identifikaci klienta. Další vývoj můžete sledovat v přehledu změn pravidel LEI.