AMLR i LEI u Hrvatskoj: pravila provjere stranaka

Pravila AMLR-a o LEI-ju ne nalažu društvu da ishodi identifikacijsku oznaku pravnog subjekta. Od 10. srpnja 2027. banke i drugi obveznici u Hrvatskoj pribavljat će LEI stranke ako je dostupan, u sklopu provjere identiteta. AMLA je podnijela konačni nacrt standarda za dubinsku analizu stranaka koji također spominje LEI, ali ti standardi još nisu obvezujući.

Što to znači u Hrvatskoj

U Hrvatskoj je nacionalni propis Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma. Hrvatska narodna banka (HNB) nadzire usklađenost s pravilima o sprječavanju pranja novca kod institucija koje nadzire. Njezin akt o nadzoru i nadzornim mjerama objavljen je u Narodnim novinama 145/2024, a donesen je na temelju članka 83. stavka 6. navedenog zakona.

Od 10. srpnja 2027. u Hrvatskoj će se izravno primjenjivati Uredba (EU) 2024/1624 Europskog parlamenta i Vijeća od 31. svibnja 2024. (AMLR). Članak 22. za identifikaciju pravnog subjekta među podacima navodi porezni identifikacijski broj i identifikacijsku oznaku pravnog subjekta ako su dostupni. Za d.o.o. koji otvara poslovni račun u banci u Hrvatskoj to znači da pri provjeri stranke može biti zatražen njegov postojeći LEI. Tekst uredbe ne nalaže d.o.o.-u bez LEI-ja da ga ishodi.

Hrvatski Registar stvarnih vlasnika vodi Fina. Riječ je o registru stvarnih vlasnika, dok je LEI identifikacijska oznaka pravnog subjekta koju članak 22. navodi među podacima za identifikaciju stranke. Ako banka provodi periodično ažuriranje podataka o d.o.o.-u, društvo koje već ima LEI može pripremiti njegovu oznaku za zahtjev banke. O tome kako se pravilo primjenjuje na pojedini slučaj treba se savjetovati s nadležnim regulatorom ili stručnim savjetnikom.

AMLR i LEI: najvažnije promjene

• AMLR je objavljen u Službenom listu 19. lipnja 2024. Obvezujući je u cijelosti i izravno se primjenjuje u državama članicama, bez prenošenja njegovih pravila u nacionalno pravo.
• Za većinu obveznika primjenjuje se od 10. srpnja 2027.; članak 22. predviđa pribavljanje LEI-ja pravnog subjekta ako je dostupan.
• AMLA-ino završno izvješće o nacrtu standarda datirano je 30. rujna 2026. AMLA je 1. listopada 2026. objavila da je konačni nacrt podnesen Europskoj komisiji. Nacrt se još može izmijeniti.
• Društvo koje već ima LEI treba znati svoju oznaku kako bi je moglo dati pri provjeri stranke.

Koje podatke propisuje članak 22. AMLR-a?

Prema članku 2. stavku 1. točki 27., „identifikacijska oznaka pravnog subjekta” jedinstvena je alfanumerička referentna oznaka u skladu s normom ISO 17442, dodijeljena pravnom subjektu. Članak 22. propisuje informacije koje obveznici pribavljaju radi identifikacije stranaka. Za pravni subjekt to uključuje njegov pravni oblik i naziv, adresu registriranog ili službenog sjedišta, različito glavno mjesto poslovanja ako postoji te zemlju stvaranja.

Članak 22. stavak 1. točka (b) navodi i imena pravnih zastupnika te, ako su dostupni, registarski broj, porezni identifikacijski broj i identifikacijsku oznaku pravnog subjekta. Zasebno navodi imena osoba koje nominalno drže dionice ili direktorski položaj, uključujući njihov status nominalnih dioničara ili direktora. Izraz „ako su dostupni” znači da obveznik pribavlja postojeći LEI; tekst ne nalaže stranci koja ga nema da ga ishodi.

Popis se ne odnosi samo na društva. Za upravitelja trusta osnovanog izričitom izjavom ili osobu na istovjetnom položaju u sličnom pravnom aranžmanu točka (c) navodi porezni identifikacijski broj i LEI ako su dostupni. Točka (d) obuhvaća druge organizacije s pravnom sposobnošću prema nacionalnom pravu te LEI ako je primjenjivo. Razvrstavanje konkretne stranke ovisi o njezinim okolnostima.

Među obveznicima iz članka 3. nalaze se kreditne i financijske institucije, revizori, vanjski računovođe, porezni savjetnici, pružatelji usluga povezanih s trustovima ili trgovačkim društvima te posrednici u prometu nekretnina. Obuhvaćeni su i javni bilježnici, odvjetnici te drugi neovisni pravni stručnjaci za određene transakcije. Zahtjev za postojećim LEI-jem zato se može pojaviti i izvan otvaranja računa u banci.

Što predviđa AMLA-in konačni nacrt standarda?

Završno izvješće Tijela EU-a za sprečavanje pranja novca i borbu protiv financiranja terorizma (AMLA) o nacrtu regulatornih tehničkih standarda prema članku 28. stavku 1. AMLR-a datirano je 30. rujna 2026. Prema AMLA-inu priopćenju od 1. listopada 2026., konačni nacrt podnesen je Europskoj komisiji. Standardi su podložni preispitivanju i mogućim izmjenama te još nisu obvezujući.

Članak 18. nacrta uređuje situacije manjeg rizika. Minimalni podaci o pravnom subjektu uključuju pravni oblik, naziv, različit trgovački naziv ako je primjenjivo, adresu registriranog ili službenog sjedišta te, ako su dostupni, registarski ili porezni identifikacijski broj ili LEI. LEI je tako zadržan kao mogući podatak i na popisu za manji rizik.

Prilog I. nacrta povezuje podatke iz AMLR-a s atributima koje bi trebala sadržavati sredstva elektroničke identifikacije i kvalificirane usluge povjerenja. Za pravne subjekte uključuje LEI ako je dostupan.

Za poslovne odnose uspostavljene prije stupanja standarda na snagu članak 28. nacrta predviđa usklađivanje dokumenata, podataka i informacija o strankama prema riziku, unutar razdoblja iz članka 26. stavka 2. AMLR-a. Ta odredba ograničava razdoblje između ažuriranja podataka na jednu godinu za stranke višeg rizika i pet godina za sve ostale.

AMLA predlaže da se standardi počnu primjenjivati šest mjeseci nakon stupanja na snagu, nakon donošenja i objave u Službenom listu. Predloženo razdoblje i podnošenje konačnog nacrta ne znače da su standardi doneseni.

Kako se LEI koristi u informacijama uz prijenose novčanih sredstava?

LEI se pojavljuje i u drugom pravilu EU-a, ali s drukčijom svrhom. Uredba (EU) 2023/1113, članak 4. stavak 1. točka (d) i stavak 2. točka (c), primjenjuje se od 30. prosinca 2024. Uređuje informacije koje prate prijenose novčanih sredstava, a ne AMLR-ov popis podataka za identifikaciju stranke.

Pod uvjetima iz te uredbe, pružatelj platnih usluga platitelja mora osigurati da prijenos prati važeći LEI platitelja i primatelja plaćanja ili, ako LEI ne postoji, dostupna istovjetna službena identifikacijska oznaka. To vrijedi ako u formatu poruke o plaćanju postoji odgovarajuće polje i ako platitelj dostavi oznaku svojem pružatelju platnih usluga.

Što društvo može učiniti prije 10. srpnja 2027.?

1. Provjerite ima li društvo LEI. Ako ga ima, pripremite oznaku za zahtjeve obveznika pri identifikaciji stranke.
2. Provjerite podatke postojećeg LEI-ja. Ako ih treba ažurirati, razmotrite obnovu LEI-ja kako bi podaci dostupni banci ili drugom obvezniku odgovarali trenutačnim podacima društva.
3. Razlikujte zahtjev za podatkom od zakonske obveze ishođenja. AMLR ne nalaže društvu bez LEI-ja da ga ishodi. Društvo koje želi dati standardnu, provjerljivu oznaku može razmotriti podnošenje zahtjeva za LEI.
4. Razjasnite posebne slučajeve. Ako nije jasno kako se pravilo odnosi na trust, organizaciju ili transakciju, obratite se nadležnom regulatoru ili savjetniku.

Vremenski pregled: primjena propisa i status nacrta

Datum	Događaj	Status na dan 17. listopada 2026.
30. prosinca 2024.	Početak primjene Uredbe (EU) 2023/1113 na informacije uz prijenose novčanih sredstava.	Primjenjuje se
30. rujna 2026.	Datum AMLA-ina završnog izvješća o nacrtu standarda.	Konačni nacrt, nije obvezujući
1. listopada 2026.	AMLA objavljuje da je nacrt podnesen Komisiji.	Podložan preispitivanju i mogućim izmjenama
10. srpnja 2027.	Početak primjene AMLR-a, uključujući pribavljanje dostupnog LEI-ja prema članku 22.	Budući datum primjene
10. srpnja 2029.	Početak primjene AMLR-a na nogometne agente i profesionalne nogometne klubove.	Budući datum primjene

LEI se pojavljuje i u dva povezana pravila EU-a: banka platitelja može ponuditi provjeru primatelja plaćanja putem LEI-ja kao alternativu provjeri imena primatelja, a prema DORA-i banke i osiguravatelji identificiraju pružatelje IKT usluga u registru informacija valjanim LEI-jem ili EUID-om, kako je objašnjeno u članku o zahtjevima DORA-e za LEI pružatelja IKT usluga.

Promjene propisa pratite kroz objave o LEI-ju. Sada provjerite ima li vaše društvo LEI i, ako ga ima, pripremite oznaku za sljedeći zahtjev pri identifikaciji stranke.