Kam reikia LEI kodo Lietuvoje: įmonių atmintinė

Kam reikia LEI kodo, priklauso nuo įmonės veiklos ir konkretaus sandorio. Jis reikalingas, kai investicinė įmonė turi pranešti apie juridinio asmens sandorį su finansine priemone; kodas taip pat naudojamas išvestinių priemonių ir vertybinių popierių finansavimo sandorių atskaitomybėje. Vien tai, kad įmonė turi banko sąskaitą ar atlieka mokėjimus, savaime nereiškia pareigos gauti LEI kodą.

Ką tai reiškia Lietuvoje

Lietuvoje registruotos bendrovės duomenys tikrinami pagal Juridinių asmenų registrą, kurį tvarko Registrų centras. LEI išdavėjas, naudodamas įmonės kodą, sutikrina registruojamo juridinio asmens duomenis su šio registro duomenimis. Todėl prieš užsakant kodą verta patikrinti, kokie duomenys įrašyti apie bendrovę.

Lietuvos pavyzdys – UAB, kuri nori per banką investuoti laisvas lėšas į obligacijas. Jei dėl sandorio bankui atsiranda pareiga teikti pranešimą, jis turi gauti bendrovės LEI kodą prieš suteikdamas atitinkamą paslaugą. Kitas pavyzdys – IT bendrovė, kurios banko klientas prašo LEI kodo savo DORA informacijos registrui. Tokiu atveju reikia atskirti kliento prašymą nuo pačios taisyklės: ES įsteigtam juridiniam asmeniui ji leidžia naudoti galiojantį ir aktyvų LEI arba EUID, o kai yra abu – abu identifikatorius.

Lietuvos bankas nurodo, kad finansų sektoriaus subjektai kasmet teikia IRT informacijos registrą apie ataskaitinių metų gruodžio 31 d. galiojusias sutartis. Registras į REGATA sistemą teikiamas tik xBRL-CSV formatu; teikiantis subjektas savo LEI kodą turi nurodyti ir ataskaitoje, ir rinkmenos pavadinime. REGATA ataskaitos rankiniu būdu taisyti negalima – nustačius klaidų ją reikia pateikti iš naujo.

Jei įmonei reikia naujo kodo, LEIFast svetainėje pateikiama užsakymo forma. Pagal LEIFast kainodarą, vienų metų kaina yra 49 €, trejų metų – 135 €, penkerių metų – 195 €; GLEIF mokestis įskaičiuotas, o mokestis pridedamas, kai to reikalaujama. LEIFast yra GLEIF akredituoto išdavėjo WM Datenservice registracijos agentas, o ne LEI išdavėjas.

Kam reikia LEI kodo pagal sandorio rūšį?

LEI yra unikalus 20 ženklų raidinis ir skaitmeninis kodas, grindžiamas ISO 17442 standartu. Kiekvienas kodas žymi vieną juridinį asmenį ir susieja jį su iš autoritetingų vietos šaltinių gautais duomenimis. GLEIF nurodo, kad šie duomenys viešai prieinami nemokamai.

Prieš atsakant į klausimą „ar LEI kodas privalomas“, reikia nustatyti, kokį sandorį įmonė sudaro ir kas už jį teikia pranešimą. Toliau pateiktos galiojančios taisyklės ir praktinės situacijos.

Situacija	Taisyklė	Kas prašo arba naudoja LEI?
Įmonė per banką ar brokerį perka arba parduoda finansines priemones, apie kurių sandorius privaloma pranešti	MiFIR ir RTS 22: prieš suteikdama paslaugą, dėl kurios atsiranda pareiga pranešti apie sandorį, investicinė įmonė turi gauti juridinio asmens LEI.	Bankas arba brokeris, teikiantis pranešimą apie sandorį.
Įmonė sudaro išvestinių priemonių sandorius, pavyzdžiui, valiutos išankstinį sandorį su banku	EMIR numato pranešimus apie išvestinių priemonių sutartis; juridiniai asmenys ataskaitose identifikuojami LEI kodu.	Už pranešimą atsakinga šalis; pranešimų teikimą galima deleguoti.
Įmonė sudaro vertybinių popierių finansavimo sandorius	SFTR numato tokių sandorių ataskaitas ir LEI identifikatorius ataskaitų formate.	Sandorio šalys, teikiančios pranešimus sandorių duomenų saugyklai.
Įmonė teikia IRT paslaugas finansų sektoriaus subjektui	DORA informacijos registre juridinis asmuo identifikuojamas galiojančiu ir aktyviu LEI arba EUID; ne Sąjungoje įsteigtam juridiniam asmeniui naudojamas tik LEI.	Finansų sektoriaus klientas, pildantis informacijos registrą.

Pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 600/2014 (MiFIR) 26 straipsnio 6 dalį investicinės įmonės juridinius asmenis klientus pranešimuose identifikuoja LEI kodu. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2017/590 (RTS 22) 13 straipsnis papildomai reikalauja kodą gauti prieš teikiant paslaugą, dėl kurios reikia pranešti apie sandorį, ir patikrinti jo atitiktį ISO 17442, buvimą pasaulinėje LEI duomenų bazėje bei sąsają su klientu.

Pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 648/2012 (EMIR) 9 straipsnio 1 dalį apie išvestinių priemonių sutartį, jos pakeitimą ar nutraukimą pranešama ne vėliau kaip kitą darbo dieną. Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2022/1860 3 straipsnis numato LEI naudojimą juridiniams asmenims identifikuoti ir reikalauja, kad pirmosios sandorio šalies bei už pranešimą atsakingo subjekto LEI duomenys teikiant pranešimą būtų atnaujinti pagal akredituoto LEI išdavėjo sąlygas.

Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2015/2365 (SFTR) 4 straipsnis apima, be kita ko, atpirkimo ir vertybinių popierių skolinimo sandorius; apie juos pranešama ne vėliau kaip kitą darbo dieną. Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2024/2956 3 straipsnio 5 dalyje nustatytos DORA informacijos registro IRT tiekėjų identifikavimo taisyklės. Plačiau apie tiekėjų situaciją Lietuvoje – straipsnyje apie DORA ir IRT tiekėjų LEI kodus.

Kada LEI naudojamas tik jei yra?

Ne kiekviena taisyklė, kurioje minimas LEI, įpareigoja įmonę jį gauti. Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2023/1113 4 straipsnis numato mokėtojo ir gavėjo LEI, jei jis yra, mokėjimo pranešime; kai jo nėra, naudojamas kitas turimas lygiavertis oficialus identifikatorius. Tai savaime nėra pareiga užsisakyti LEI.

Pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2024/886 5c straipsnio 1 dalies b punktą mokėtojo bankas juridinio asmens gavėjo tikrinimui gali pasiūlyti naudoti IBAN kartu su tokiu identifikatoriumi kaip LEI, EUID ar mokesčių mokėtojo numeris. Tai galimybė, o ne reikalavimas gavėjui turėti LEI. Ši tema išsamiau aptarta straipsnyje apie gavėjo tikrinimą ir LEI Lietuvoje.

Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2024/1624 (AMLR) bus taikomas nuo 2027 m. liepos 10 d. Jo 22 straipsnio 1 dalis numato, kad įpareigotieji subjektai renka juridinio asmens kliento LEI, jei jis yra. Ši nuostata taip pat neįpareigoja kliento gauti LEI.

Kam LEI kodo paprastai nereikia?

Jei įmonė nesudaro aptartų sandorių ir jos finansų sektoriaus klientas neprašo identifikatoriaus savo atskaitomybei, vien mokėjimai ar AMLR nuoroda į turimą LEI nesukuria pareigos užsakyti kodą. Tai nėra išvada apie visus galimus konkrečios įmonės įsipareigojimus. Jei neaišku, ar sandoris patenka į pranešimų teikimo sritį, sąlygas reikėtų patikslinti su banku, brokeriu arba konsultantu.

Kaip patikrinti ir gauti LEI kodą?

1. Pirmiausia patikrinkite įmonę nemokamoje GLEIF LEI Search paieškoje. Joje matomas jau suteiktas kodas ir jo būsena, įskaitant ISSUED arba LAPSED.
2. Jei kodas rastas, sutikrinkite, ar įrašas priklauso būtent jūsų juridiniam asmeniui, ir prieš naudodami jį pasitikslinkite jo būseną bei atnaujinimo poreikį. Informaciją apie turimo kodo perkėlimą rasite LEI perkėlimo puslapyje.
3. Jei kodo nėra, kreipkitės į jūsų jurisdikcijai akredituotą LEI išdavėją. Pasak GLEIF, jis neprivalo veikti jūsų įmonės šalyje.
4. Jei norite pateikti naujo kodo paraišką per LEIFast, naudokite LEI užsakymo formą. Prieš pateikdami paraišką dar kartą patikrinkite, ar įmonė jau neturi LEI.