Empfängerüberprüfung mit LEI in Luxemburg

Bei der Empfängerüberprüfung in Luxemburg kann eine Rechtsträgerkennung (LEI) als Alternative zum üblichen Abgleich von IBAN und Empfängername dienen. Unternehmen müssen dafür keine LEI besitzen: Der Abgleich ist nur möglich, wenn der Zahlungsdienstleister des Zahlers diesen Weg anbietet und der Zahlungsdienstleister des Empfängers die Kennung in seinem internen System vorhält. Das Ergebnis wird dem Zahler vor der Autorisierung einer Euro-Überweisung mitgeteilt.

Was das für Luxemburg bedeutet

Luxemburg gehört zum Euro-Währungsgebiet. Deshalb müssen seine Zahlungsdienstleister den Dienst für die Überprüfung des Zahlungsempfängers nach Artikel 5c seit dem 9. Oktober 2025 für gewöhnliche Überweisungen und Echtzeitüberweisungen in Euro anbieten. Das ist eine Pflicht der Zahlungsdienstleister, keine Pflicht für Unternehmen, eine LEI zu beantragen. Die Frist ergibt sich aus der Verordnung (EU) 2024/886 auf EUR-Lex.

Auch das luxemburgische Recht wurde angepasst: Laut Newsletter 291 der Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) änderte das Gesetz vom 4. April 2025 das Gesetz vom 10. November 2009 über Zahlungsdienste, um die Verordnung (EU) 2024/886 hinsichtlich Echtzeitüberweisungen in Euro umzusetzen. Aus dieser Änderung lässt sich nicht ableiten, dass jeder Zahlungsdienstleister in Luxemburg einen LEI-Abgleich anbietet.

Für eine Soparfi in Luxemburg-Stadt, die Euro-Zahlungen von Gruppengesellschaften erhält, ist daher die praktische Frage, welche Empfängerdaten der jeweilige Zahler zur Überprüfung übermittelt und ob dessen Zahlungsdienstleister eine Kennung statt des Namens akzeptiert. Ebenso muss der Zahlungsdienstleister der Soparfi die verwendete Kennung in seinem internen System vorhalten. Eine LEI auf einem Dokument allein erfüllt diese Voraussetzung nicht.

Ein Fondsdienstleister in Leudelange, der Lieferanten mit Sammelzahlungen bezahlt, sollte außerdem klären, wie sein Zahlungsprozess mit Ergebnissen der Empfängerüberprüfung umgeht. Für Zahlungsdienstnutzer, die keine Verbraucher sind, sieht die Verordnung bei als Paket eingereichten Zahlungsaufträgen eine Abwahlmöglichkeit vor. Ob eine solche Wahl für den eigenen Ablauf sinnvoll ist, muss der Dienstleister anhand seiner Zahlungsdaten und internen Prüfung entscheiden.

Die wichtigsten Punkte zur Empfängerüberprüfung

• Beim üblichen IBAN-Namensabgleich wird die IBAN mit dem eingegebenen Namen des Empfängers verglichen.
• Bei einer juristischen Person kann unter den Voraussetzungen von Artikel 5c stattdessen eine eindeutige Kennung geprüft werden, etwa eine LEI, eine Steuernummer oder ein einheitlicher europäischer Identifikator (EUID).
• Der Dienst gilt für gewöhnliche Überweisungen und Echtzeitüberweisungen in Euro innerhalb der EU.
• Eine fehlende Übereinstimmung führt zu einem Hinweis, verhindert aber nicht die Autorisierung.

Die Europäische Zentralbank in ihrer Übersicht zur Verordnung über Echtzeitüberweisungen bestätigt, dass die Empfängerüberprüfung beide Arten von Euro-Überweisungen erfasst.

Wann Artikel 5c einen LEI-Abgleich zulässt

Die Verordnung (EU) 2024/886 vom 13. März 2024 änderte die Verordnung (EU) Nr. 260/2012. Nach Artikel 5c Absatz 1 muss der Zahlungsdienstleister des Zahlers die Überprüfung unmittelbar nach Eingabe der Empfängerdaten und vor der möglichen Autorisierung anbieten. Der verwendete Kanal zur Einleitung der Zahlung ändert daran nichts.

Beim Namensabgleich prüft der Zahlungsdienstleister des Empfängers auf Anfrage, ob IBAN und Empfängername zusammenpassen. Falls nicht, erhält der Zahler den Hinweis, dass das Geld bei Autorisierung auf ein Konto gelangen könnte, das nicht dem angegebenen Empfänger gehört. Die EZB beschreibt die allgemeinen Ergebnisse als „match“, „close match“, „no match“ oder „other“.

Artikel 5c Absatz 1 Buchstabe b regelt den alternativen Abgleich für juristische Personen. Er setzt voraus, dass der Zahlungsdienstleister des Zahlers die Eingabe einer IBAN zusammen mit einem anderen, den Empfänger eindeutig identifizierenden Datenelement ermöglicht. Dasselbe Datenelement muss im internen System des Zahlungsdienstleisters des Empfängers verfügbar sein. Erst dann prüft dieser auf Anfrage, ob IBAN und Kennung übereinstimmen. Die LEI ist nach der Verordnung ein einer juristischen Person zugewiesener eindeutiger alphanumerischer Referenzcode auf Grundlage von ISO 17442.

Die Überprüfung nach Artikel 5c muss für Zahlungsdienstnutzer kostenlos sein. Auch ein negatives Ergebnis darf den Zahler nicht daran hindern, die Überweisung zu autorisieren. Eine auf einer Rechnung angegebene LEI bedeutet daher weder, dass der Zahler diese Prüfmethode auswählen kann, noch, dass die Bank des Empfängers die Kennung gespeichert hat.

LEI-Prüfung nach den Regeln des European Payments Council

Das VOP Scheme Rulebook v1.1 des European Payments Council (EPC) wurde am 16. März 2026 veröffentlicht und gilt seit dem 20. September 2026. Es beschreibt die Prüfung eines Identifikationscodes als Alternative zum Namensabgleich einer juristischen Person. Voraussetzung sind der entsprechende Kanal beim anfragenden Zahlungsdienstleister und die Verfügbarkeit des Codes im System des antwortenden Zahlungsdienstleisters. Als Beispiele nennt das Regelwerk LEI, Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und Steuernummer.

Über den EPC Directory Service kann der anfragende Zahlungsdienstleister prüfen, ob der antwortende Zahlungsdienstleister einen solchen Kennungsabgleich unterstützt. Daraus folgt nicht, dass jeder Zahlungsdienstleister LEI-Prüfungen unterstützt. Unternehmen sollten ihren eigenen Zahlungsdienstleister fragen, ob ihre LEI dort erfasst ist, und mit dem Zahlungsdienstleister des Zahlers klären, ob dessen Kanal die Kennung akzeptiert.

Für die Prüfung von Identifikationscode und IBAN nennen die EPC VOP API Specifications v1.1.1 folgende Antwortcodes:

• MTCH: Übereinstimmung.
• NMTC: keine Übereinstimmung.
• NOAP: Abgleich nicht möglich.

Das LEI-Feld folgt laut Spezifikation ISO 17442. Die Codes gelten für den Kennungsabgleich; aus einem allgemeinen Ergebnis der Empfängerüberprüfung lässt sich nicht schließen, dass tatsächlich eine LEI geprüft wurde.

Sammelzahlungen, Haftung und Fristen

Nach Artikel 5c Absatz 6 müssen Zahlungsdienstleister Zahlungsdienstnutzern, die keine Verbraucher sind, bei mehreren als Paket eingereichten Zahlungsaufträgen die Abwahl der Überprüfung ermöglichen. Die Nutzer müssen sich jederzeit wieder dafür entscheiden können. Eine Pflicht zur Abwahl besteht nicht.

Artikel 5c Absatz 8 regelt die Haftung in bestimmten Fällen. Hat ein Zahlungsdienstleister die Anforderungen von Artikel 5c erfüllt, haftet er nicht für die Ausführung einer Überweisung an einen unbeabsichtigten Empfänger aufgrund einer falschen Kundenkennung. Verstößt der Zahlungsdienstleister des Zahlers gegen Absatz 1 und führt dies zu einer fehlerhaft ausgeführten Zahlung, muss er dem Zahler den Betrag unverzüglich erstatten. Bei einem konkreten Streitfall sollten Unternehmen den Sachverhalt mit ihrem Zahlungsdienstleister oder Berater prüfen.

Standort des Zahlungsdienstleisters	Frist nach Artikel 5c	Stand am 18. Oktober 2026
Mitgliedstaaten des Euro-Währungsgebiets	9. Oktober 2025	Pflicht gilt bereits
EU-Mitgliedstaaten, deren Währung nicht der Euro ist	9. Juli 2027	Pflicht wird künftig gelten

Dies sind gesetzliche Fristen für Zahlungsdienstleister nach Artikel 5c Absatz 9. Der Geltungsbeginn des EPC-Regelwerks ist davon zu unterscheiden.

Was Unternehmen jetzt prüfen sollten

• Empfängerdaten abgleichen: Prüfen Sie den Namen der juristischen Person und die IBAN in Rechnungen und Lieferantendaten.
• Prüfweg erfragen: Klären Sie, ob der Zahlungsdienstleister des Zahlers einen Kennungsabgleich anbietet und ob der Zahlungsdienstleister Ihres Kontos Ihre LEI gespeichert hat.
• LEI weitergeben: Wenn Ihr Unternehmen eine LEI hat, teilen Sie sie Ihrem Zahlungsdienstleister mit und verwenden Sie sie bei Bedarf in Rechnungen oder Lieferantenformularen.
• Bestehende Kennung pflegen: Prüfen Sie Ihre LEI-Daten und verlängern Sie Ihre LEI bei Bedarf.
• Ergebnisse bearbeiten: Legen Sie fest, wer vor einer Autorisierung eine fehlende Übereinstimmung oder einen nicht möglichen Abgleich untersucht.

Wer eine Kennung für einen möglichen LEI-Abgleich bereitstellen möchte und noch keine hat, kann eine LEI beantragen. Weitere Beiträge zu regulatorischen Änderungen finden Sie im LEIFast-Blog für Luxemburg. Klären Sie vor einer Anpassung Ihrer Zahlungsdaten zuerst mit den beteiligten Zahlungsdienstleistern, welche Kennungen sie tatsächlich verwenden können.