Ποιος χρειάζεται κωδικό LEI στην Ελλάδα;
· Robert
Ποιος χρειάζεται κωδικό LEI στην Ελλάδα; Όχι κάθε εταιρεία. Ο κωδικός απαιτείται σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, ιδίως πριν από αναφερόμενες συναλλαγές σε χρηματοπιστωτικά μέσα μέσω τράπεζας ή χρηματιστή και στις αναφορές παραγώγων. Σε άλλους κανόνες καταγράφεται μόνο εφόσον υπάρχει, ενώ για τους παρόχους ΤΠΕ ισχύουν ειδικές απαιτήσεις ταυτοποίησης στο πλαίσιο του DORA.
Τι σημαίνει αυτό για την Ελλάδα
Μια ΙΚΕ που θέλει να επενδύσει διαθέσιμα σε ομόλογα μέσω της τράπεζάς της πρέπει να εξετάσει την υποχρέωση παροχής LEI πριν από τη συναλλαγή. Διαφορετική είναι η περίπτωση μιας εμπορικής εταιρείας που αντισταθμίζει συναλλαγματικό κίνδυνο με προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος: εκεί προκύπτουν απαιτήσεις αναφοράς παραγώγων. Το κριτήριο δεν είναι απλώς ότι μια επιχείρηση έχει έδρα στην Ελλάδα, αλλά τι συναλλαγές πραγματοποιεί και ποιες απαιτήσεις ταυτοποίησης εφαρμόζονται σε αυτές.
Για μια ελληνική εταιρεία λογισμικού, το ερώτημα μπορεί να προκύψει από την τράπεζα που την έχει ως πελάτη-πάροχο ΤΠΕ. Η Τράπεζα της Ελλάδος – DORA αναφέρει ότι οι χρηματοοικονομικές οντότητες τηρούν μητρώο πληροφοριών για τις συμβατικές σχέσεις τους με τρίτους παρόχους ΤΠΕ και το επικαιροποιούν τακτικά προς την Τράπεζα της Ελλάδος. Τα εποπτευόμενα ιδρύματα εφαρμόζουν τον εκτελεστικό κανονισμό για την κατάρτιση και υποβολή του μητρώου. Για τις επιλογές αναγνωριστικού του παρόχου, δείτε επίσης το άρθρο για τον DORA και τον κωδικό LEI παρόχων ΤΠΕ στην Ελλάδα.
Οι ελληνικές εταιρείες είναι καταχωρισμένες στο Γ.Ε.ΜΗ. (Γενικό Εμπορικό Μητρώο). Ο εκδότης του LEI επαληθεύει τα στοιχεία αναφοράς με βάση το μητρώο, χρησιμοποιώντας τον αριθμό Γ.Ε.ΜΗ. Η LEIFast λειτουργεί ως Registration Agent της WM Datenservice, διαπιστευμένου εκδότη LEI, και δεν εκδίδει η ίδια κωδικούς. Σύμφωνα με τις τιμές της LEIFast, η εγγραφή κοστίζει 49 € για ένα έτος, 135 € για τρία έτη ή 195 € για πέντε έτη. Το τέλος GLEIF περιλαμβάνεται και προστίθεται φόρος όπου απαιτείται.
Ποιος χρειάζεται κωδικό LEI: οι βασικές περιπτώσεις
Ο κωδικός LEI, σύμφωνα με τη GLEIF, είναι μοναδικός αλφαριθμητικός κωδικός 20 χαρακτήρων βάσει του ISO 17442. Κάθε κωδικός αντιστοιχεί σε μία μόνο οντότητα και συνδέεται με στοιχεία αναφοράς από έγκυρες τοπικές πηγές, τα οποία είναι ελεύθερα προσβάσιμα.
- Ελέγξτε πρώτα αν η δραστηριότητα της εταιρείας εμπίπτει σε υποχρέωση αναφοράς συναλλαγής ή παραγώγου.
- Αν η εταιρεία παρέχει υπηρεσίες ΤΠΕ σε χρηματοοικονομική οντότητα, ελέγξτε ποιο αναγνωριστικό απαιτείται για το μητρώο DORA.
- Μην εκλαμβάνετε τη φράση «εφόσον υπάρχει» σε άλλους κανόνες ως γενική υποχρέωση απόκτησης LEI.
| Περίπτωση | Κανόνας | Ποιος χρειάζεται τα στοιχεία |
|---|---|---|
| Εταιρεία αγοράζει ή πωλεί αναφερόμενα χρηματοπιστωτικά μέσα, όπως μετοχές, ομόλογα ή ETF. | Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 600/2014 (MiFIR), άρθρο 26 παράγραφος 6, και κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2017/590 της Επιτροπής (RTS 22), άρθρο 13 παράγραφοι 2 και 3. | Η τράπεζα ή ο χρηματιστής λαμβάνει τον LEI πριν παράσχει υπηρεσία που ενεργοποιεί αναφορά συναλλαγής και ελέγχει ότι ο κωδικός αντιστοιχεί στον πελάτη. |
| Εταιρεία συνάπτει παράγωγα, όπως προθεσμιακές συμβάσεις συναλλάγματος ή συμβάσεις ανταλλαγής επιτοκίων. | Κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (EMIR), άρθρο 9 παράγραφος 1, και εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2022/1860 της Επιτροπής, άρθρο 3. | Η αναφορά παραγώγου ταυτοποιεί με LEI τους αντισυμβαλλομένους που είναι νομικές οντότητες. Η αναφορά μπορεί να ανατεθεί σε άλλον. |
| Αντισυμβαλλόμενος σε συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων, όπως repos ή δανεισμός τίτλων. | Κανονισμός (ΕΕ) 2015/2365 (SFTR), άρθρο 4. | Οι αντισυμβαλλόμενοι αναφέρουν τις συναλλαγές σε αρχείο καταγραφής συναλλαγών· ο μορφότυπος αναφοράς περιλαμβάνει LEI. |
| Νομική οντότητα παρέχει υπηρεσίες ΤΠΕ σε χρηματοοικονομική οντότητα. | Εκτελεστικός κανονισμός (ΕΕ) 2024/2956 της Επιτροπής, άρθρο 3 παράγραφος 5, στο πλαίσιο του DORA, που εφαρμόζεται από τις 17 Ιανουαρίου 2025. | Ο χρηματοοικονομικός πελάτης ταυτοποιεί τον πάροχο με έγκυρο και ενεργό LEI ή EUID, και με τα δύο όπου είναι διαθέσιμα. Για νομικά πρόσωπα εγκατεστημένα εκτός Ένωσης χρησιμοποιείται μόνο LEI. |
Στο EMIR, οι λεπτομέρειες μιας σύμβασης παραγώγου, καθώς και η τροποποίηση ή η λήξη της, αναφέρονται το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα. Κατά την αναφορά, ο αντισυμβαλλόμενος 1 και η οντότητα που είναι υπεύθυνη για την αναφορά διασφαλίζουν ότι τα στοιχεία αναφοράς του LEI τους έχουν ανανεωθεί σύμφωνα με τους όρους διαπιστευμένου εκδότη.
Πότε ο LEI καταγράφεται μόνο εφόσον υπάρχει
Δεν δημιουργεί κάθε αναφορά στον LEI υποχρέωση να αποκτήσει μια εταιρεία κωδικό. Ο κανονισμός (ΕΕ) 2023/1113 για τις μεταφορές χρηματικών ποσών και κρυπτοστοιχείων, άρθρο 4, προβλέπει τη συμπερίληψη του ισχύοντος LEI του πληρωτή και του δικαιούχου όταν υπάρχει ή, διαφορετικά, διαθέσιμου ισοδύναμου επίσημου αναγνωριστικού. Δεν επιβάλλει στην εταιρεία να αποκτήσει LEI.
Στον κανονισμό (ΕΕ) 2024/886 για τις άμεσες πληρωμές, άρθρο 5γ παράγραφος 1 στοιχείο β, η τράπεζα του πληρωτή μπορεί να προσφέρει επαλήθευση δικαιούχου που είναι νομικό πρόσωπο με IBAN και αναγνωριστικό όπως LEI, EUID ή φορολογικό αριθμό. Πρόκειται για δυνατότητα, όχι για υποχρέωση κατοχής LEI. Περισσότερες λεπτομέρειες υπάρχουν στο άρθρο για την επαλήθευση δικαιούχου και τον LEI στην Ελλάδα.
Ο κανονισμός (ΕΕ) 2024/1624 (AMLR) θα εφαρμόζεται από τις 10 Ιουλίου 2027. Το άρθρο 22 παράγραφος 1 προβλέπει ότι οι υπόχρεες οντότητες συλλέγουν τον LEI πελάτη που είναι νομική οντότητα «εφόσον υπάρχει». Ούτε αυτή η διάταξη υποχρεώνει τον πελάτη να αποκτήσει κωδικό.
Πότε συνήθως δεν χρειάζεται νέος κωδικός
Αν μια εταιρεία δεν πραγματοποιεί τις συναλλαγές που περιγράφονται παραπάνω και δεν της ζητείται αναγνωριστικό στο πλαίσιο σχέσης με χρηματοοικονομική οντότητα, δεν προκύπτει από αυτούς τους κανόνες γενική υποχρέωση απόκτησης LEI. Μια ΙΚΕ χωρίς συναλλαγές σε τίτλους δεν χρειάζεται κωδικό μόνο και μόνο λόγω της εταιρικής της μορφής. Αν η συγκεκριμένη δραστηριότητα ή το αίτημα αντισυμβαλλομένου δημιουργεί αμφιβολία, ελέγξτε την περίπτωση με τον αρμόδιο ρυθμιστή ή σύμβουλό σας.
Πώς ελέγχετε και αποκτάτε κωδικό LEI
- Αναζητήστε πρώτα την εταιρεία στη δωρεάν δημόσια βάση GLEIF LEI Search. Ελέγξτε αν υπάρχει ήδη εγγραφή και αν η κατάστασή της είναι ISSUED ή LAPSED.
- Αν υπάρχει εγγραφή, χρησιμοποιήστε τα στοιχεία της για να εξετάσετε την κατάστασή της αντί να ξεκινήσετε χωρίς έλεγχο νέα αίτηση. Αν θέλετε να αλλάξετε φορέα εξυπηρέτησης, δείτε τη μεταφορά υφιστάμενου LEI.
- Αν δεν υπάρχει LEI, απευθυνθείτε σε εκδότη διαπιστευμένο για τη δικαιοδοσία σας. Η GLEIF εξηγεί πώς βρίσκετε εκδότη LEI και διευκρινίζει ότι δεν περιορίζεστε σε εκδότη της χώρας σας.
Αν ο έλεγχος δείξει ότι η εταιρεία δεν διαθέτει LEI και τον χρειάζεται για την επικείμενη δραστηριότητά της, υποβάλετε αίτηση για νέο κωδικό LEI μέσω της φόρμας παραγγελίας.
Ερωτήσεις
Χρειάζεται κάθε εταιρεία κωδικό LEI;
Όχι. Ο κωδικός LEI χρειάζεται όταν τον απαιτεί συγκεκριμένος κανόνας ή αντισυμβαλλόμενος, όπως για αναφερόμενες συναλλαγές μέσω τράπεζας ή χρηματιστή, για αναφορές παραγώγων ή στο πλαίσιο των απαιτήσεων DORA για παρόχους ΤΠΕ.
Χρειάζεται η εταιρεία μου κωδικό LEI για να αγοράσει μετοχές ή ομόλογα;
Ναι, όταν πρόκειται για χρηματοπιστωτικά μέσα των οποίων η συναλλαγή υπόκειται σε υποχρέωση αναφοράς. Η επιχείρηση επενδύσεων πρέπει να λάβει τον κωδικό LEI της εταιρείας πριν παράσχει την υπηρεσία που ενεργοποιεί την αναφορά.
Μπορώ να αποκτήσω κωδικό LEI από εκδότη άλλης χώρας;
Ναι. Σύμφωνα με τη GLEIF, μια νομική οντότητα μπορεί να απευθυνθεί σε οποιονδήποτε εκδότη είναι διαπιστευμένος για τη δικαιοδοσία της.
Χρειάζεται LEI μια ΙΚΕ που δεν πραγματοποιεί συναλλαγές σε τίτλους;
Όχι αυτομάτως. Μπορεί να χρειαστεί όταν αγοράζει ή πωλεί αναφερόμενα χρηματοπιστωτικά μέσα μέσω τράπεζας ή χρηματιστή, συνάπτει συμβάσεις παραγώγων ή της ζητείται ως παρόχου ΤΠΕ χρηματοοικονομικής οντότητας στο πλαίσιο του DORA.