Maksunsaajan tarkistus ja LEI Suomessa

Verification of Payee LEI -tarkistus on vaihtoehto tavalliselle maksunsaajan nimen ja IBAN-tilinumeron tarkistukselle, eikä se edellytä yritykseltä LEI-tunnusta. Kun maksunsaaja on oikeushenkilö, LEI-tunnusta voidaan verrata IBANiin vain, jos maksajan maksupalveluntarjoaja tarjoaa tunnuksen käyttöön sopivan kanavan ja maksunsaajan maksupalveluntarjoajan järjestelmässä on sama tunnus. Maksunsaajan tarkistus koskee euromääräisiä tilisiirtoja ja antaa maksajalle tuloksen ennen maksun hyväksymistä.

Mitä tämä tarkoittaa Suomessa

Suomi kuuluu euroalueeseen. Siksi suomalaisten maksupalveluntarjoajien on pitänyt tarjota maksunsaajan tarkistus 9. lokakuuta 2025 alkaen sekä tavallisissa että pikana toteutettavissa euromääräisissä tilisiirroissa. Velvoite perustuu Euroopan parlamentin ja neuvoston asetukseen (EU) 2024/886, annettu 13. maaliskuuta 2024 (EUR-Lex), jolla muutettiin asetusta (EU) N:o 260/2012. Tässä pikamaksuasetuksessa maksunsaajan tarkistusta koskee muutetun asetuksen 5 c artikla.

Finanssivalvonta (FIN-FSA) julkaisi 26. toukokuuta 2026 yhdeksää pankkia koskeneen teema-arvion. Se havaitsi puutteita maksunsaajan tarkistuspalvelussa ja suositti pankeille palvelun kattavuuden, osuvuuden ja luotettavuuden parantamista täsmäytyslogiikkaa kehittämällä. Finanssivalvonta suositti myös palvelun korkean käytettävyyden varmistamista. Arvio ei kerro, että jokainen suomalainen pankki tarjoaisi LEI-tunnukseen perustuvan tarkistuksen.

Oululaiselle osakeyhtiölle, jonka nimi on laskuissa kirjoitettu eri tavalla kuin pankissa, maksunsaajan nimen tarkistuksen tulos on käytännön kysymys. Helsinkiläiselle konsernille, joka maksaa toimittajille aineistosiirtona, puolestaan maksunsaajan tarkistus liittyy myös maksuaineiston käsittelyyn. Nämä esimerkit eivät muuta tarkistuksen edellytyksiä: yrityksen on selvitettävä maksupalveluntarjoajaltaan, mitä tietoja tarkistuksessa käytetään.

Keskeiset asiat yritykselle

• Tavallinen tarkistus vertaa maksajan antamaa maksunsaajan nimeä tämän IBAN-tilinumeroon.
• Oikeushenkilön kohdalla vaihtoehtoinen tunnistetarkistus voi käyttää LEI-tunnusta, verotunnistetta tai muuta edellytykset täyttävää tunnistetta.
• Tarkistus koskee EU:ssa sekä tavallisia että pikana toteutettavia euromääräisiä tilisiirtoja.
• Poikkeava tulos varoittaa maksajaa, mutta tarkistus ei estä maksun hyväksymistä.
• Euroalueen määräaika on jo kulunut; muiden EU-jäsenvaltioiden, joiden valuutta ei ole euro, maksupalveluntarjoajien määräaika on 9. heinäkuuta 2027.

Euroopan keskuspankin pikamaksuasetusta koskeva katsaus vahvistaa, että maksunsaajan tarkistus kattaa sekä tavalliset että pikana toteutettavat euromääräiset tilisiirrot.

Mitä 5 c artikla edellyttää ennen tilisiirtoa

Asetuksen 5 c artiklan 1 kohdan mukaan maksajan maksupalveluntarjoajan on tarjottava maksunsaajan tarkistus heti, kun maksaja on antanut maksunsaajan tiedot, mutta ennen kuin tämä voi hyväksyä tilisiirron. Vaatimus koskee eri maksunaloitustapoja. Tavallisessa tarkistuksessa maksunsaajan maksupalveluntarjoaja selvittää pyynnöstä, täsmäävätkö IBAN ja maksunsaajan nimi.

Jos tiedot eivät täsmää, maksajalle ilmoitetaan, että maksun hyväksyminen voi siirtää rahat tilille, joka ei kuulu ilmoitetulle maksunsaajalle. Euroopan keskuspankin kuvaamat maksajalle annettavat tulokset ovat ”täsmää”, ”lähes täsmää”, ”ei täsmää” ja ”muu”. Tarkistus ei saa estää maksajaa hyväksymästä tilisiirtoa.

Oikeushenkilön kohdalla 5 c artiklan 1 kohdan b alakohta sallii toisenlaisen vertailun. Jos maksajan maksupalveluntarjoaja tarjoaa kanavan IBANin ja maksunsaajan yksiselitteisesti yksilöivän muun tiedon antamiseen ja sama tieto on maksunsaajan maksupalveluntarjoajan sisäisessä järjestelmässä, jälkimmäinen tarkistaa pyynnöstä IBANin ja tunnisteen vastaavuuden. Asetuksessa mainitaan esimerkkeinä verotunniste, eurooppalainen yksilöllinen tunniste (EUID) ja LEI-tunnus. LEI on oikeushenkilölle annettu yksilöllinen, ISO 17442 -standardiin perustuva aakkosnumeerinen viitekoodi.

LEI-tunnuksen merkitseminen laskuun ei yksin varmista, että maksaja voi valita LEI-tarkistuksen. Maksajan maksupalveluntarjoajan on tarjottava siihen sopiva kanava, ja maksunsaajan maksupalveluntarjoajalla on oltava tunnus järjestelmässään. Asetuksen 5 b artiklan 2 kohdan mukaan maksunsaajan tarkistuspalvelu on tarjottava maksupalvelun käyttäjille maksutta.

Miten LEI-tarkistus toimii EPC:n järjestelmässä

European Payments Councilin (EPC) VOP-järjestelmän sääntökirja, versio 1.1, julkaistiin 16. maaliskuuta 2026, ja se on ollut voimassa 20. syyskuuta 2026 alkaen. Sen mukaan oikeushenkilön nimen sijasta voidaan tarkistaa tunniste, jos pyynnön tekevä maksupalveluntarjoaja tarjoaa tämän vaihtoehdon ja tunniste on vastauksen antavan maksupalveluntarjoajan järjestelmässä. Esimerkkejä ovat LEI-tunnus, arvonlisäverotunniste ja verotunniste.

Pyynnön tekevä maksupalveluntarjoaja voi tarkistaa EPC Directory Service -hakemistosta, tukeeko vastauksen antava maksupalveluntarjoaja tunnisteen tarkistusta. Tämä ei tarkoita, että jokainen maksupalveluntarjoaja tukisi juuri LEI-tarkistusta. Yrityksen kannattaa kysyä omalta maksupalveluntarjoajaltaan, onko sen LEI tallennettu järjestelmään, ja selvittää maksajan maksupalveluntarjoajalta, mitä tunnisteita tämä voi käyttää.

EPC:n VOP-rajapintamäärittely, versio 1.1.1, antaa IBANin ja tunnisteen tarkistukselle seuraavat vastauskoodit:

• MTCH: tiedot täsmäävät.
• NMTC: tiedot eivät täsmää.
• NOAP: vertailu ei ole mahdollinen.

Määrittelyn LEI-kenttä noudattaa ISO 17442 -standardia. Koodit koskevat tunnisteen tarkistusta: yleisestä tarkistustuloksesta ei voi päätellä, että juuri LEI-tunnus olisi tarkistettu. Odottamattoman tuloksen kohdalla selvitä, mitkä tiedot lähetettiin ja oliko tunniste molempien maksupalveluntarjoajien käytettävissä.

Maksuaineistot ja vastuu

Asetuksen 5 c artiklan 6 kohdan mukaan maksupalveluntarjoajan on annettava muille kuin kuluttajille mahdollisuus luopua tarkistuksesta, kun ne lähettävät useita maksutoimeksiantoja yhtenä aineistona. Käyttäjän on voitava ottaa tarkistus takaisin käyttöön milloin tahansa. Tämä on maksuaineistoja koskeva valinta, ei yrityksille asetettu velvollisuus luopua tarkistuksesta.

Ennen maksuaineiston käsittelytavan muuttamista yrityksen kannattaa määrittää, kuka tekee tätä valintaa koskevan päätöksen ja miten poikkeavat tarkistustulokset käsitellään. Maksunsaajan tarkistus antaa tietoa ennen hyväksymistä, mutta se ei pysäytä maksajaa hyväksymästä maksua.

Asetuksen 5 c artiklan 8 kohdassa käsitellään maksupalveluntarjoajan vastuuta määritellyissä tilanteissa. Artiklaa noudattanut maksupalveluntarjoaja ei vastaa väärän yksilöllisen tunnisteen perusteella muulle kuin aiotulle maksunsaajalle toteutetusta siirrosta. Jos maksajan maksupalveluntarjoaja ei noudata 1 kohtaa ja tästä seuraa virheellisesti toteutettu maksutapahtuma, sen on palautettava summa maksajalle viipymättä. Yksittäisen riitatilanteen arviointi riippuu tosiseikoista; tarkista asia maksupalveluntarjoajaltasi tai neuvonantajaltasi.

Maksunsaajan tarkistuksen määräajat

Maksupalveluntarjoajan sijainti	5 c artiklan määräaika	Tilanne 18. lokakuuta 2026
Euroalueen jäsenvaltiot	9. lokakuuta 2025	Vaatimusta sovelletaan
EU-jäsenvaltiot, joiden valuutta ei ole euro	9. heinäkuuta 2027	Vaatimusta aletaan soveltaa myöhemmin

Nämä ovat maksupalveluntarjoajien määräaikoja 5 c artiklan 9 kohdan nojalla. EPC:n sääntökirjan voimaantulopäivä on niistä erillinen.

Mitä yrityksen kannattaa tehdä

• Tarkista maksutiedot: varmista, että asiakkaille annettu nimi ja IBAN sekä toimittajatiedoissa käytetyt tiedot ovat oikein.
• Kysy tunnistetarkistuksesta: selvitä, tarjoaako maksajan maksupalveluntarjoaja tunnisteen käyttöön sopivan kanavan ja onko oma LEI tallennettu tilisi maksupalveluntarjoajan järjestelmään.
• Jaa tunnus tarvittaessa: jos yrityksellä on LEI, anna se maksupalveluntarjoajalle ja merkitse se laskuun tai toimittajatietoihin silloin, kun se auttaa välittämään oikeat tiedot.
• Pidä käytössä oleva LEI ajan tasalla: tarkista tunnuksen tiedot ja uusi LEI-tunnus tarvittaessa.
• Sovi poikkeamien käsittelystä: määritä, miten henkilöstö selvittää ristiriitaisen tuloksen tai ilmoituksen siitä, ettei vertailu ole mahdollinen, ennen maksun hyväksymistä.

Jos yrityksellä ei vielä ole tunnusta ja se haluaa mahdollistaa LEI-tunnukseen perustuvan tarkistuksen, se voi hakea LEI-tunnusta. Aiheeseen liittyviä muutoksia voi seurata LEIFastin suomenkielisessä blogissa. Selvitä ensin maksupalveluntarjoajaltasi, mitä tarkistusvaihtoehtoja se tarjoaa ja mitä yrityksesi tunnisteita sen järjestelmässä on.