AMLR LEI na Slovensku: čo sa mení pri kontrole klientov

Pravidlo AMLR LEI neukladá spoločnostiam povinnosť získať identifikátor právneho subjektu. Od 10. júla 2027 budú banky a ďalšie povinné subjekty pri identifikácii klienta získavať jeho LEI, ak je k dispozícii. AMLA ponechal LEI v konečnom návrhu štandardov pre starostlivosť vo vzťahu ku klientovi, tieto štandardy však zatiaľ nie sú záväzné.

Čo to znamená na Slovensku

Na Slovensku platí zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu. Národná banka Slovenska (NBS) vykonáva dohľad v oblasti AML nad finančným trhom. Ide o slovenský právny a dohľadový kontext; zo samotného pravidla AMLR o LEI nevyplýva, že slovenská spoločnosť musí o identifikátor požiadať.

Od 10. júla 2027 sa bude AMLR na Slovensku uplatňovať priamo, bez potreby prebrať jeho pravidlá do vnútroštátneho zákona. Podľa článku 22 budú povinné subjekty pri identifikácii právneho subjektu získavať okrem iných údajov daňové identifikačné číslo a identifikátor právneho subjektu, ak sú k dispozícii. Ak má napríklad s.r.o. otvárajúca podnikateľský účet v banke na Slovensku LEI, mala by vedieť, aký kód môže banke poskytnúť. Ak LEI nemá, samotný článok 22 jej neukladá povinnosť získať ho.

Identifikačné údaje o konečnom užívateľovi výhod slovenských spoločností sa zapisujú do obchodného registra. Tento údaj sa týka konečného užívateľa výhod; LEI je identifikátor právneho subjektu. Pri pravidelnej aktualizácii údajov o klientoch banky môže s.r.o., ktorá už LEI má, pripraviť svoj kód spolu s ostatnými požadovanými údajmi. Konkrétne požiadavky pri nejasnom prípade si overte u príslušného orgánu alebo poradcu.

Hlavné body: čo sa mení pri kontrole LEI

• Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/1624 z 31. mája 2024 (AMLR) sa bude na väčšinu povinných subjektov uplatňovať od 10. júla 2027.
• Článok 22 uvádza identifikátor právneho subjektu medzi údajmi získavanými pri identifikácii klienta, ak je k dispozícii.
• Konečná správa AMLA o návrhu štandardov má dátum 30. septembra 2026. AMLA oznámil ich predloženie Komisii 1. októbra 2026; návrh ešte môže byť zmenený.
• Spoločnosť, ktorá LEI už má, by mala poznať svoj kód a vedieť ho poskytnúť pri kontrole klienta.

AMLR bolo uverejnené v Úradnom vestníku 19. júna 2024. Je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné v členských štátoch EÚ, hoci uvedené pravidlá identifikácie sa začnú uplatňovať až od stanoveného dátumu.

Čo článok 22 AMLR hovorí o právnych subjektoch

Článok 22 stanovuje informácie, ktoré povinné subjekty získavajú na identifikáciu klienta. Podľa článku 2 ods. 1 bodu 27 je „identifikátor právneho subjektu“ jedinečný alfanumerický referenčný kód na základe normy ISO 17442, ktorý je pridelený právnemu subjektu. Pri právnom subjekte článok 22 ods. 1 písm. b) zahŕňa jeho právnu formu a názov, adresu registrovaného alebo oficiálneho sídla, prípadne odlišnú adresu hlavného miesta podnikateľskej činnosti, krajinu založenia a mená právnych zástupcov.

Ustanovenie ďalej uvádza registračné číslo, daňové identifikačné číslo a identifikátor právneho subjektu, ak sú k dispozícii. Osobitne zahŕňa mená osôb, ktoré vlastnia akcie alebo zastávajú riadiacu pozíciu ako poverené osoby, vrátane odkazu na ich postavenie ako poverených akcionárov alebo riaditeľov. Formulácia „ak sú k dispozícii“ znamená, že povinný subjekt získava dostupný LEI; článok 22 nevyžaduje, aby si ho klient bez LEI zaobstaral.

Pravidlo sa neobmedzuje na spoločnosti. Pri správcovi účelovo zriadeného trustu alebo osobe s rovnocennou pozíciou v podobnom právnom zoskupení článok 22 ods. 1 písm. c) uvádza daňové identifikačné číslo a identifikátor právneho subjektu, ak sú k dispozícii. Písmeno d) sa týka iných organizácií s právnou spôsobilosťou podľa vnútroštátneho práva a zahŕňa identifikátor právneho subjektu, ak je to relevantné.

Medzi povinné subjekty podľa článku 3 patria úverové a finančné inštitúcie, audítori, externí účtovníci, daňoví poradcovia, poskytovatelia služieb správy trustov alebo spoločností a realitní agenti. Pri určitých transakciách sem patria aj notári, advokáti a ďalší nezávislí právnickí odborníci. Žiadosť o existujúci LEI preto nemusí prísť len pri otvorení bankového účtu.

Čo obsahuje konečný návrh štandardov AMLA

Konečná správa Úradu EÚ pre boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu (AMLA) o návrhu regulačných technických predpisov podľa článku 28 ods. 1 AMLR má dátum 30. septembra 2026. Podľa tlačovej správy AMLA z 1. októbra 2026 bol konečný návrh predložený Európskej komisii. Naďalej podlieha preskúmaniu a možným zmenám; zatiaľ nie je záväzný.

Článok 18 návrhu sa týka situácií s nižším rizikom. Medzi minimálne údaje o právnom subjekte zaraďuje právnu formu, právny názov, prípadný odlišný obchodný názov, adresu registrovaného alebo oficiálneho sídla a, ak sú k dispozícii, registračné číslo alebo daňové identifikačné číslo, alebo LEI. LEI tak zostáva možným údajom aj v zozname pre nižšie riziko.

Príloha I návrhu priraďuje údaje podľa AMLR k atribútom prostriedkov elektronickej identifikácie a kvalifikovaných dôveryhodných služieb. Pri právnych subjektoch zahŕňa identifikátor právneho subjektu, ak je k dispozícii.

Pre obchodné vzťahy existujúce pred nadobudnutím účinnosti štandardov článok 28 návrhu predpokladá zosúladenie dokumentov a údajov o klientoch podľa rizika v lehotách z článku 26 ods. 2 AMLR. Ten stanovuje, že obdobie medzi aktualizáciami informácií o klientovi nesmie presiahnuť jeden rok pri klientoch s vyšším rizikom a päť rokov pri ostatných klientoch.

AMLA navrhuje, aby sa štandardy po prijatí a uverejnení v Úradnom vestníku začali uplatňovať šesť mesiacov po nadobudnutí účinnosti. Predloženie konečného návrhu ani tento navrhovaný odstup neznamenajú, že štandardy už boli prijaté.

Ako LEI súvisí s údajmi v platobných správach

LEI sa vyskytuje aj v inom pravidle EÚ, ktoré má odlišný účel. Nariadenie (EÚ) 2023/1113, článok 4 ods. 1 písm. d) a ods. 2 písm. c), sa uplatňuje od 30. decembra 2024. Rieši informácie sprevádzajúce prevody finančných prostriedkov, nie zoznam údajov na identifikáciu klienta podľa AMLR.

Za podmienok uvedených v nariadení musí poskytovateľ platobných služieb platiteľa zabezpečiť, aby prevod obsahoval aktuálny LEI platiteľa a príjemcu alebo, ak LEI neexistuje, dostupný rovnocenný oficiálny identifikátor. Záleží pritom na existencii príslušného poľa vo formáte platobnej správy a na tom, či platiteľ poskytol identifikátor svojmu poskytovateľovi platobných služieb.

Čo urobiť pred 10. júlom 2027

1. Overte, či subjekt už má LEI. Ak áno, pripravte si kód pre prípad, že si ho povinný subjekt vyžiada pri kontrole klienta.
2. Skontrolujte údaje existujúceho identifikátora. Ak ich treba aktualizovať, zvážte obnovenie LEI, aby zodpovedali aktuálnym údajom spoločnosti.
3. Odlišujte požiadavku na údaj od povinnosti získať LEI. AMLR nevyžaduje, aby si ho subjekt bez LEI zaobstaral. Ak chce pri kontrole poskytnúť štandardný overiteľný identifikátor, môže zvážiť žiadosť o LEI.
4. Nejasné prípady si overte. Ak nie je zrejmé postavenie trustu, organizácie alebo konkrétnej transakcie, obráťte sa na príslušný orgán alebo poradcu.

Časový prehľad: platné pravidlá a návrh štandardov

Dátum	Udalosť	Stav k 12. októbru 2026
30. decembra 2024	Začína sa uplatňovať nariadenie (EÚ) 2023/1113 o informáciách sprevádzajúcich prevody finančných prostriedkov.	Uplatňuje sa
30. septembra 2026	Týmto dátumom je označená konečná správa AMLA o návrhu štandardov.	Konečný návrh, nie záväzný
1. októbra 2026	AMLA oznamuje predloženie konečného návrhu Komisii.	Možné preskúmanie a zmeny
10. júla 2027	Začne sa uplatňovať AMLR vrátane pravidla v článku 22 o získavaní LEI, ak je k dispozícii.	Budúci dátum uplatňovania
10. júla 2029	AMLR sa začne uplatňovať na futbalových agentov a profesionálne futbalové kluby.	Budúci dátum uplatňovania

LEI sa uplatňuje aj v dvoch súvisiacich pravidlách EÚ: banka platiteľa môže ponúknuť overenie príjemcu platby pomocou LEI ako alternatívu ku kontrole mena príjemcu a podľa DORA banky a poisťovne identifikujú poskytovateľov IKT v registri informácií platným LEI alebo EUID, ako vysvetľuje článok o požiadavkách DORA na LEI poskytovateľov IKT.

Ďalší vývoj návrhu môžete sledovať v prehľade noviniek o pravidlách LEI. Teraz si overte, či váš subjekt už LEI má, a ak áno, pripravte si jeho kód na prípadnú žiadosť pri identifikácii klienta.