AMLR LEI i Danmark: Hvad ændres ved kundekontrol?

AMLR LEI-reglen kræver ikke, at en virksomhed anskaffer en identifikator for juridisk enhed (LEI). Fra 10. juli 2027 skal banker og andre forpligtede enheder i EU indhente kundens LEI som led i identifikationen, hvis den foreligger. AMLA har indsendt et endeligt udkast til supplerende standarder for kundekendskab, men standarderne er endnu ikke bindende.

Hvad betyder AMLR LEI for Danmark?

Danmarks hvidvasklov er aktuelt samlet i LBK nr. 433 af 17. april 2026, som fremgår af Finanstilsynets oversigt over hvidvaskområdet i dansk lovsamling. Finanstilsynet fører tilsyn med den finansielle sektors overholdelse af hvidvaskloven. Det er den nationale ramme, som danske virksomheder møder i dag.

Fra 10. juli 2027 finder Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2024/1624 af 31. maj 2024 (AMLR) direkte anvendelse i Danmark. Artikel 22’s liste over identifikationsoplysninger for juridiske enheder omfatter blandt andet skatteregistreringsnummer og identifikator for den juridiske enhed, hvis sådanne foreligger. AMLR’s regler kræver ikke national gennemførelse, og ordlyden pålægger ikke et ApS uden LEI at anskaffe en.

Et ApS, der åbner en erhvervskonto i en dansk bank, kan derfor blive bedt om at oplyse sin eksisterende LEI som led i bankens kundekontrol. Det samme spørgsmål kan opstå, når banken gennemgår et ApS ved en periodisk opdatering af kundeoplysninger. Har selskabet allerede en LEI, er det nyttigt at have koden klar; har det ingen, ændrer artikel 22 ikke i sig selv dette til en pligt til at anskaffe en.

Danske virksomheder indberetter deres reelle ejere til Erhvervsstyrelsen, og oplysningerne registreres i CVR. Den registrering og spørgsmålet om, hvorvidt en LEI foreligger til brug for kundekontrol, er forskellige forhold. En virksomhed bør derfor kunne svare på bankens forespørgsel om en eventuel LEI uden at forveksle den med oplysningerne om reelle ejere.

Hovedpunkter om LEI ved kundekontrol

• AMLR blev offentliggjort i EU-Tidende den 19. juni 2024 og finder anvendelse fra 10. juli 2027 for de fleste forpligtede enheder.
• Efter artikel 22 skal forpligtede enheder indhente en juridisk kundes LEI, hvis den foreligger. Kunden pålægges ikke at anskaffe en.
• AMLA’s endelige rapport om udkast til standarder er dateret 30. september 2026. AMLA meddelte den 1. oktober 2026, at udkastet var indsendt til Europa-Kommissionen; det kan stadig blive ændret.
• En virksomhed, der allerede har en LEI, bør kende koden og kunne oplyse den ved en anmodning om kundeoplysninger.

Hvilke oplysninger om juridiske enheder nævner artikel 22?

AMLR artikel 2, stk. 1, nr. 27, definerer en »identifikator for juridisk enhed« som en alfanumerisk referencekode baseret på ISO 17442-standarden, der er tildelt en juridisk enhed. Artikel 22 angiver, hvilke oplysninger forpligtede enheder mindst skal indhente for at identificere kunder. For en juridisk enhed omfatter listen dens juridiske form og navn, adresse på det vedtægtsmæssige hjemsted eller officielle forretningssted, et eventuelt andet hovedforretningssted og registreringslandet.

Efter artikel 22, stk. 1, litra b, omfatter oplysningerne også navnene på enhedens retlige repræsentanter samt registreringsnummer, skatteregistreringsnummer og identifikator for den juridiske enhed, hvis sådanne foreligger. Bestemmelsen nævner særskilt personer med nominee-ejerandele eller nominee-ledelsesposter og deres status. For LEI er sondringen væsentlig: Den forpligtede enhed skal indhente en identifikator, der foreligger, men teksten kræver ikke, at en kunde uden LEI anskaffer en.

Reglen omfatter også andre kundetyper. For trustforvaltere af viljesbestemte truster og personer med tilsvarende stillinger nævner artikel 22, stk. 1, litra c, skatteregistreringsnummer og LEI, hvis de foreligger. Litra d omfatter andre organisationer med rets- og handleevne efter national ret og nævner LEI i givet fald. Hvordan en bestemt kunde skal behandles, afhænger af dens konkrete forhold.

Forpligtede enheder efter artikel 3 omfatter blandt andre kreditinstitutter, finansielle institutter, revisorer, eksterne regnskabsførere, skatterådgivere, udbydere af tjenester til truster eller selskaber og ejendomsmæglere. Notarer, advokater og andre selvstændige juridiske rådgivere er også omfattet ved visse transaktioner. En anmodning om en eksisterende LEI kan derfor forekomme uden for oprettelsen af en bankkonto.

Hvad tilføjer AMLA’s udkast til standarder?

AMLA’s endelige rapport om udkast til reguleringsmæssige tekniske standarder efter AMLR artikel 28, stk. 1 er dateret 30. september 2026. Ifølge AMLA’s pressemeddelelse af 1. oktober 2026 er det endelige udkast indsendt til Europa-Kommissionen. Standarderne er fortsat underlagt gennemgang og mulige ændringer og er ikke bindende endnu.

Udkastets artikel 18 omhandler situationer med lav risiko. Minimumsoplysningerne om en juridisk enhed omfatter dens juridiske form og navn, et eventuelt andet handelsnavn, adressen på det vedtægtsmæssige hjemsted eller officielle forretningssted og, hvis det foreligger, et registreringsnummer eller skatteregistreringsnummer eller en LEI. LEI står dermed også i udkastets liste for lavrisikosituationer.

Udkastets bilag I knytter AMLR’s datapunkter til attributter, som elektroniske identifikationsmidler og kvalificerede tillidstjenester bør indeholde. For juridiske enheder indgår LEI, hvis den foreligger. For forretningsforbindelser etableret før standardernes ikrafttræden foreslår udkastets artikel 28, at kundedokumenter, data og oplysninger bringes i overensstemmelse med reglerne på et risikofølsomt grundlag inden for fristerne i AMLR artikel 26, stk. 2. Den bestemmelse begrænser tiden mellem opdateringer til ét år for kunder med højere risiko og fem år for øvrige kunder.

AMLA foreslår, at standarderne finder anvendelse seks måneder efter deres ikrafttræden, når de er vedtaget og offentliggjort i EU-Tidende. Hverken det foreslåede tidsrum eller indsendelsen af udkastet betyder, at standarderne er vedtaget.

Hvordan hænger dette sammen med LEI i betalingsmeddelelser?

LEI indgår allerede i en anden EU-regel, men med et andet formål. Forordning (EU) 2023/1113, artikel 4, stk. 1, litra d, og stk. 2, litra c, finder anvendelse fra 30. december 2024 og vedrører oplysninger, der ledsager pengeoverførsler, ikke AMLR’s liste til identifikation af kunder.

Under bestemmelsens betingelser skal betalerens betalingstjenesteudbyder sikre, at en overførsel ledsages af betalerens og betalingsmodtagerens aktuelle LEI eller, hvis der ikke er en LEI, en tilgængelig tilsvarende officiel identifikator. Det forudsætter, at det relevante felt findes i betalingsmeddelelsens format, og at betaleren giver identifikatoren til sin betalingstjenesteudbyder.

Hvad bør virksomheder gøre før 10. juli 2027?

1. Undersøg, om virksomheden allerede har en LEI. Hvis den har, så find den kode, der kan oplyses ved en anmodning om kundeoplysninger.
2. Kontrollér oplysningerne bag en eksisterende LEI. Hvis de skal ajourføres, kan virksomheden overveje at forny sin LEI, så oplysningerne stemmer med dens aktuelle forhold.
3. Skeln mellem en forespørgsel og en retlig pligt. AMLR kræver ikke, at en virksomhed uden LEI anskaffer en. En virksomhed, der ønsker en standardiseret, verificerbar identifikator til brug ved disse kontroller, kan overveje at ansøge om en LEI.
4. Afklar konkrete tvivlsspørgsmål. Hvis status for en trust, en organisation eller en transaktion er uklar, bør virksomheden spørge sin tilsynsmyndighed eller rådgiver.

Tidslinje: gældende regler og standarder under udarbejdelse

Dato	Begivenhed	Status den 17. oktober 2026
30. december 2024	Forordning (EU) 2023/1113 finder anvendelse på oplysninger, der ledsager pengeoverførsler.	Finder anvendelse
30. september 2026	AMLA’s endelige rapport om udkastet til standarder for kundekendskab er dateret.	Endeligt udkast, ikke bindende
1. oktober 2026	AMLA meddeler, at udkastet er indsendt til Kommissionen.	Kan blive gennemgået og ændret
10. juli 2027	AMLR finder anvendelse, herunder artikel 22 om at indhente en LEI, hvis den foreligger.	Fremtidig anvendelsesdato
10. juli 2029	AMLR finder anvendelse på fodboldagenter og professionelle fodboldklubber.	Fremtidig anvendelsesdato

LEI indgår også i to beslægtede EU-regler: Betalerens bank kan tilbyde Verification of Payee med LEI som alternativ til kontrol af betalingsmodtagerens navn, og under DORA identificerer banker og forsikringsselskaber IKT-leverandører i informationsregisteret ved hjælp af en gyldig LEI eller EUID, som beskrevet i DORA’s LEI-krav til IKT-leverandører.

Virksomhedens næste skridt er at undersøge, om den allerede har en LEI, og i så fald have koden klar til anmodninger om kundeoplysninger. Eventuelle ændringer i reglerne kan følges i vores opdateringer om LEI-regler.