AMLR LEI-kood Eestis: mida pank küsib alates 2027. aastast?

AMLR-i LEI-koodi puudutav säte ei kohusta Eesti ettevõtet tunnust hankima. Alates 10. juulist 2027 peavad pangad ja teised kohustatud isikud kliendi tuvastamisel koguma tema LEI-koodi, kui see on olemas. AMLA esitatud kliendi hoolsusmeetmete standardite lõplikus eelnõus on LEI samuti kirjas, kuid standardid ei ole veel siduvad.

Mida see tähendab Eestis

Praegu sätestab juriidilisest isikust kliendi tuvastamisel kogutavad andmed rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (RahaPTS) § 22 lõige 1. Loetellu kuuluvad ärinimi või nimi, registrikood või registreerimisnumber ja registreerimise aeg, juhatuse liikmete või samaväärsete isikute nimed ja esindusõigus ning sidevahendite andmed. LEI-koodi selles loetelus ei ole.

RahaPTS § 22 lõike 2 järgi ei pea kohustatud isik nõudma kliendilt § 22 lõikes 3 nimetatud dokumente, kui tal on veebipõhine juurdepääs äriregistrile, mittetulundusühingute ja sihtasutuste registrile või asjakohasele välisriigi registrile. Eesti äriühingute andmed on kättesaadavad RIK-i peetavas e-äriregistris.

Alates 10. juulist 2027 kohaldub Eestis vahetult Euroopa Parlamendi ja nõukogu 31. mai 2024. aasta määrus (EL) 2024/1624 (AMLR). Selle artikli 22 tuvastamisandmete loetelus on muu hulgas maksukohustuslasena registreerimise number ja juriidilise isiku tunnus (LEI-kood), kui need on olemas. Määruse nende sätete kohaldamiseks ei ole vaja neid Eesti seadusesse üle võtta.

RahaPTS § 64 järgi teeb kohustatud isikute üle järelevalvet üldjuhul Rahapesu Andmebüroo; Finantsinspektsioon teeb järelevalvet oma järelevalve alla kuuluvate krediidi- ja finantseerimisasutuste üle. Kui näiteks OÜ avab Eesti pangas konto või ettevõtte kliendiandmeid ajakohastatakse, tuleb eristada praegu kehtivat RahaPTS-i loetelu tulevikus kohalduma hakkavast AMLR-i loetelust.

AMLR LEI kood: mida artikkel 22 nõuab?

AMLR avaldati Euroopa Liidu Teatajas 19. juunil 2024. Artikli 2 lõike 1 punkti 27 järgi on juriidilise isiku tunnus (LEI-kood) juriidilisele isikule antud kordumatu tähtnumbriline viitekood, mis põhineb standardil ISO 17442. Artikli 22 eesmärk on määrata kindlaks andmed, mida kohustatud isik peab kliendi tuvastamiseks koguma.

Juriidilisest isikust kliendi puhul hõlmab artikli 22 lõike 1 punkt b muu hulgas õiguslikku vormi ja nime, registrijärgse või ametliku asukoha aadressi, sellest erinevat peamise tegevuskoha aadressi, asutamisriiki ning seaduslike esindajate nimesid. Samuti nimetab säte registrikoodi, maksukohustuslasena registreerimise numbrit ja juriidilise isiku tunnust (LEI-koodi) nende olemasolu korral. Eraldi tuleb koguda variaktsionäride või varijuhtidena tegutsevate isikute nimed koos teabega nende staatuse kohta.

Sõnastus „nende olemasolu korral” on määrav: kohustatud isik kogub olemasoleva LEI-koodi, kuid artikkel 22 ei nõua kliendilt selle hankimist. Seetõttu ei tähenda panga küsimus LEI-koodi kohta iseenesest, et AMLR kohustaks LEI-ta ettevõtet seda taotlema.

Artikli 22 lõike 1 punkt c käsitleb lepingulise usaldushalduse haldurit või sarnases õiguslikus üksuses samaväärset positsiooni omavat isikut ning näeb ette maksukohustuslasena registreerimise numbri ja juriidilise isiku tunnuse (LEI-koodi) kogumise nende olemasolu korral. Punkt d käsitleb muid riigisisese õiguse alusel õigusvõimelisi organisatsioone ning nimetab LEI-koodi, kui see on kohaldatav. Konkreetse organisatsiooni liigitus sõltub tema asjaoludest.

Artiklis 3 nimetatud kohustatud isikute hulka kuuluvad krediidiasutused, finantseerimisasutused, audiitorid, raamatupidamisteenuse osutajad, maksunõustajad, usaldus- või äriühinguteenuse osutajad ja kinnisvaramaaklerid. Teatud tehingute puhul hõlmab loetelu ka notareid, advokaate ja teisi sõltumatuid õigusteenuse osutajaid. Olemasolevat LEI-koodi võidakse seega küsida ka väljaspool pangas konto avamist.

Mida näeb ette AMLA standardite lõplik eelnõu?

Euroopa Rahapesu ja Terrorismi Rahastamise Tõkestamise Ameti (AMLA) lõpparuanne AMLR-i artikli 28 lõike 1 alusel koostatud regulatiivsete tehniliste standardite eelnõu kohta kannab kuupäeva 30. september 2026. AMLA 1. oktoobri 2026. aasta pressiteate järgi esitati lõplik eelnõu Euroopa Komisjonile. Komisjon võib seda läbivaatamisel muuta; standardid ei ole veel siduvad.

Eelnõu artikkel 18 käsitleb väikese riskiga olukordi. Juriidilise isiku kohta kogutavate miinimumandmete seas on õiguslik vorm, ärinimi, sellest erinev kasutatav nimi, kui see on asjakohane, ning registrijärgse või ametliku asukoha aadress. Olemasolu korral nimetatakse ka registreerimisnumbrit või maksukohustuslasena registreerimise numbrit või LEI-koodi. LEI jääb seega võimalikuks andmeväljaks ka väikese riskiga olukordade loetelus.

Eelnõu I lisa seob AMLR-is nimetatud andmed atribuutidega, mida elektroonilise identimise vahendid ja kvalifitseeritud usaldusteenused peaksid sisaldama. Juriidiliste isikute puhul kuulub nende hulka LEI-kood, kui see on olemas.

Eelnõu artikkel 28 puudutab enne standardite jõustumist alanud ärisuhteid: kliendi dokumendid ja andmed viidaks nõuetega kooskõlla riskitundlikult AMLR-i artikli 26 lõikes 2 ette nähtud ajavahemike jooksul. Selle AMLR-i sätte järgi ei tohi kõrgema riskiga klientide andmete ajakohastamise vahe ületada üht aastat ning teiste klientide puhul viit aastat. Eelnõu järgi hakkaksid standardid kohalduma kuus kuud pärast nende jõustumist, kui need võetakse vastu ja avaldatakse Euroopa Liidu Teatajas; eelnõu esitamine ei tähenda nende vastuvõtmist.

LEI-kood maksesõnumites on eraldi küsimus

Määruse (EL) 2023/1113 artikli 4 lõike 1 punkt d ja lõike 2 punkt c käsitlevad rahaülekannetega kaasnevat teavet, mitte AMLR-i kliendi tuvastamise andmete loetelu. Määrus kohaldub alates 30. detsembrist 2024.

Selles sätestatud tingimustel peab maksja makseteenuse pakkuja tagama, et ülekandega kaasneksid maksja ja saaja kehtivad LEI-koodid või LEI puudumisel olemasolevad samaväärsed ametlikud tunnused. See eeldab, et maksesõnumi vormingus on vastav väli ning maksja on tunnuse oma makseteenuse pakkujale esitanud.

Mida teha enne 10. juulit 2027?

1. Kontrollige olemasolevat tunnust. Tehke kindlaks, kas teie OÜ-l või muul juriidilisel isikul on LEI-kood, mida saab kliendi tuvastamisel esitada.
2. Vaadake üle tunnuse andmed. Kui olemasoleva LEI andmed vajavad ajakohastamist, kaaluge LEI-koodi uuendamist, et pank või muu kohustatud isik näeks ettevõtte ajakohaseid andmeid.
3. Eristage küsimust õiguslikust kohustusest. AMLR ei nõua LEI-ta ettevõttelt tunnuse hankimist. Kui soovite kliendiandmete kontrollimisel kasutada standardset kontrollitavat tunnust, võite kaaluda LEI-koodi taotlemist.
4. Selgitage erijuhtumid välja. Kui usaldushalduse, organisatsiooni või konkreetse tehingu käsitlus on ebaselge, pidage nõu oma järelevalveasutuse või nõustajaga.

Kui staatuse kontroll näitab, et teie LEI staatus on LAPSED, uuendage olemasolevat registreeringut, selle asemel et taotleda uut LEI-koodi. Seda selgitab meie juhend aegunud LEI-koodi ja selle uuendamise kohta.

Ajajoon: kehtivad sätted ja veel sidumata eelnõu

Kuupäev	Sündmus	Seis 17. oktoobril 2026
30. detsember 2024	Kohalduma hakkab rahaülekannetega kaasnevat teavet käsitlev määrus (EL) 2023/1113.	Kohaldub
30. september 2026	AMLA kliendi hoolsusmeetmete standardite eelnõu lõpparuande kuupäev.	Lõplik eelnõu, mitte siduv
1. oktoober 2026	AMLA teatab eelnõu esitamisest Euroopa Komisjonile.	Võib läbivaatamisel muutuda
10. juuli 2027	Eestis hakkab kohalduma AMLR, sealhulgas artikli 22 nõue koguda olemasolev LEI-kood.	Edaspidine kohaldamiskuupäev
10. juuli 2029	AMLR hakkab kohalduma jalgpalliagentidele ja elukutselistele jalgpalliklubidele.	Edaspidine kohaldamiskuupäev

LEI-kood on kasutusel ka kahes seotud ELi õigusnormis: maksja pank võib pakkuda makse saaja kontrolli LEI-koodi abil alternatiivina saaja nime kontrollimisele ning DORA kohaselt tuvastavad pangad ja kindlustusandjad IKT-teenuse osutajaid teaberegistris kehtiva LEI või EUID alusel, nagu selgitab artikkel DORA LEI-nõuetest IKT-teenuse osutajatele.

Kontrollige esmalt, kas teie ettevõttel on LEI-kood, ning hoidke olemasolev tunnus kliendiandmete päringuks käepärast. Muudatuste jälgimiseks vaadake LEI-reeglite ülevaateid.