Kinek kell LEI-kód Magyarországon? Céges ellenőrzőlista

Kinek kell LEI-kód Magyarországon? Nem minden cégnek: a szükségessége az adott ügyletből vagy a pénzügyi partner azonosítási kötelezettségéből következik. Jelentésköteles értékpapírügyleteknél és származtatott ügyleteknél a céges LEI-kódra szükség van; más szabályok csak a már rendelkezésre álló kód használatát írják elő.

Mit jelent ez Magyarországon

Magyar cégnél az első gyakorlati kérdés az, hogy szerepel-e már LEI-kód a nevéhez kapcsolódó nyilvános adatok között. Ha új kódot igényel, a kibocsátó a cég referenciaadatait a cégjegyzék alapján, a cégjegyzékszám felhasználásával ellenőrzi. Az igénylés előtt ezért érdemes a cégjegyzékszámot előkészíteni, és összevetni a cég adatait a nyilvántartásban szereplőkkel. A LEI-kód nem helyettesíti a cégjegyzékszámot: a két adat más azonosítási célra szolgál.

A magyarországi helyzetet az ügylet típusa dönti el. Ha egy kft. a szabad pénzeszközeit bankján keresztül kötvénybe fektetné, a banknak a jelentésköteles ügylet előtt szüksége van a cég LEI-kódjára. Ha egy kereskedőcég devizahatáridős ügylettel fedezi árfolyamkockázatát, az EMIR szerinti származtatottügylet-jelentésben a jogi személy szerződő felet LEI-kóddal azonosítják. Ezek eltérnek attól az esettől, amikor egy pénzügyi intézmény a szoftverszolgáltatóját kéri az azonosításhoz szükséges adatokról.

A DORA szerinti információs nyilvántartásnál az Magyar Nemzeti Bank (MNB) DORA szakértői fóruma szerint az éves adatszolgáltatást minden év január 31-éig kell benyújtani. A nyilvántartás tartalmát és szerkezetét a vonatkozó uniós végrehajtási rendelet határozza meg. Egy banki ügyfelet kiszolgáló magyar szoftvercég ezért kaphat LEI-kódra vonatkozó megkeresést a bankjától; ez nem jelenti azt, hogy minden szoftvercégnek LEI-kódot kell igényelnie.

Új LEI-kód a LEIFast magyar nyelvű megrendelőlapján igényelhető. A LEIFast árlistája alapján a LEIFast a GLEIF által akkreditált WM Datenservice regisztrációs ügynöke, nem maga bocsátja ki a LEI-kódokat. Az igénylés módját és árát célszerű még az ügylet vagy az ügyfél adatbekérési határideje előtt ellenőrizni.

Kinek kell LEI-kód? Az ügyletek ellenőrző táblázata

A GLEIF – The Legal Entity Identifier (LEI) szerint a LEI az ISO 17442 szabványon alapuló, 20 karakteres alfanumerikus kód. Egy kód egyetlen szervezetet azonosít, és hiteles helyi forrásokból származó, bárki számára ingyenesen hozzáférhető referenciaadatokhoz kapcsolódik. A táblázat azt mutatja, mikor válik ez az azonosító a céges ügylet gyakorlati feltételévé.

Helyzet	Vonatkozó szabály	Ki kéri vagy használja a LEI-kódot?
A cég bankon vagy brókeren keresztül jelentésköteles részvényt, kötvényt, ETF-et vagy más pénzügyi eszközt vesz vagy ad el.	MiFIR és RTS 22	A befektetési vállalkozás az ügyletjelentéshez szerzi be az ügyfél kódját, még az érintett szolgáltatás nyújtása előtt.
A cég származtatott ügyletet köt, például devizahatáridős ügyletet vagy kamatcsereügyletet.	EMIR	A származtatott ügylet bejelentésében a jogi személy szerződő felet LEI-kóddal azonosítják; a jelentéstétel átruházható.
Értékpapír-finanszírozási ügyletet kötnek, például repót vagy értékpapír-kölcsönzést.	SFTR	A szerződő felek ügyleteit a jelentési formátumban globális LEI-kódokkal azonosítják.
Pénzügyi szervezet jogi személy IKT-szolgáltatót vesz nyilvántartásba.	DORA szerinti információs nyilvántartás	A pénzügyi szervezet a szolgáltatót érvényes, aktív LEI-kóddal vagy EUID-azonosítóval azonosítja; ha mindkettő rendelkezésre áll, mindkettőt használja.

Az ügyletjelentési szabály alapja az Európai Parlament és a Tanács 600/2014/EU rendelete (MiFIR), amelynek 26. cikke szerint a befektetési vállalkozás a jogi személy ügyfelet LEI-kóddal azonosítja. A Bizottság (EU) 2017/590 felhatalmazáson alapuló rendelete (RTS 22) 13. cikke előírja, hogy a vállalkozás az ügyletjelentést kiváltó szolgáltatás előtt beszerezze az arra jogosult ügyfél LEI-kódját, és ellenőrizze a kódot. A gyakorlatban ez a „LEI-kód nélkül nincs ügylet” helyzet a jelentésköteles céges kereskedésnél.

Az Európai Parlament és a Tanács 648/2012/EU rendelete (EMIR) a származtatott szerződések és változásaik jelentését írja elő legkésőbb a következő munkanapra. A Bizottság (EU) 2022/1860 végrehajtási rendelete meghatározza a LEI használatát a jelentésben, és egyes jelentő szereplőknél megköveteli a referenciaadatok megújítását. Az értékpapír-finanszírozási ügyletekre külön szabály, az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2015/2365 rendelete (SFTR) vonatkozik.

DORA: mikor kérhetik egy IKT-szolgáltató LEI-kódját?

A DORA 2025. január 17. óta alkalmazandó. A Bizottság (EU) 2024/2956 végrehajtási rendelete alapján a pénzügyi szervezetek jogi személy IKT-szolgáltatóikat érvényes és aktív LEI-kóddal vagy EUID-azonosítóval azonosítják; ahol mindkettő elérhető, mindkettőt megadják. Unión kívül letelepedett jogi személynél csak LEI használható.

Egy banknak dolgozó magyar szoftvercégnek ezért célszerű tisztáznia, milyen azonosítót kér az ügyfele az információs nyilvántartásához. A kapcsolódó követelményeket a DORA és az IKT-szolgáltatók LEI-kódjáról szóló útmutató is tárgyalja.

Mikor nem jelent LEI-igénylési kötelezettséget a szabály?

Nem minden LEI-hivatkozás jelent kötelező igénylést. Az alábbi szabályoknál külön kell választani a meglévő kód felhasználását az új kód megszerzésétől:

• Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2023/1113 rendelete a pénzátutalási üzenetben a fizető fél és a kedvezményezett aktuális LEI-kódját kéri, ha az létezik; ennek hiányában rendelkezésre álló, egyenértékű hivatalos azonosító használható. Ez nem ír elő LEI-igénylést a cégnek.
• Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2024/886 rendelete szerint jogi személy kedvezményezettnél a fizető fél bankja felajánlhatja a kedvezményezett ellenőrzését az IBAN és például a LEI, az EUID vagy az adóazonosító együttes használatával. Ez lehetőség, nem általános LEI-kötelezettség. A témáról külön cikk szól a kedvezményezett ellenőrzéséről és a LEI-kódról.
• Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2024/1624 rendelete (AMLR) 2027. július 10-től alkalmazandó. A kötelezett szolgáltató a jogi személy ügyfél LEI-kódját akkor gyűjti be, ha rendelkezésre áll; a rendelkezés önmagában nem kötelezi az ügyfelet LEI-kód igénylésére.

Ha egy cég nem végez a felsorolt jelentésköteles ügyletek közül olyat, amelyhez LEI szükséges, és üzleti partnere sem kéri az azonosítót, pusztán a cég léte miatt nem kell LEI-kódot igényelnie. Az egyedi helyzetet az érintett szolgáltatóval, szükség esetén tanácsadóval vagy az illetékes hatósággal kell tisztázni.

Meglévő kód ellenőrzése, igénylés és költség

1. Keresse meg a céget az ingyenes GLEIF LEI Search nyilvántartásban. Ellenőrizze, van-e már hozzá LEI-kód, és annak státusza ISSUED vagy LAPSED.
2. Vesse össze a találat referenciaadatait a cég adataival. Ha a kód már létezik, ne új igényléssel kezdjen; szükség esetén tájékozódjon a meglévő LEI-kód átviteléről.
3. Ha nincs kód, készítse elő a cég adatait és cégjegyzékszámát. A GLEIF – Get an LEI: find LEI issuing organizations szerint a jogi személy nincs a saját országában működő kibocsátóhoz kötve: bármely, a joghatóságában akkreditált kibocsátót választhat.
4. Az igénylés előtt ellenőrizze az árat és az időtartamot. A LEIFast feltüntetett ára 17 990 Ft egy évre, 49 470 Ft három évre és 69 950 Ft öt évre; a GLEIF díja benne van, az adó pedig ott adódik hozzá, ahol szükséges.

További kapcsolódó magyar nyelvű témák a LEIFast blogjában találhatók. Ha a cégnek még nincs LEI-kódja, az első teendő a GLEIF-keresés és a cégjegyzékszám ellenőrzése; ezután indítható az új igénylés.