AMLR LEI noteikumi Latvijā: kas mainīsies klientu pārbaudēs

AMLR LEI noteikumi neuzliek uzņēmumam pienākumu iegūt juridiskās personas identifikatoru (LEI). No 2027. gada 10. jūlija bankas un citi atbildīgie subjekti Latvijā klienta identifikācijas laikā iegūs LEI, ja tas ir pieejams. AMLA iesniegtajā klientu izpētes standartu galīgajā projektā LEI ir saglabāts kā iespējamais datu elements, taču projekts vēl nav saistošs.

Ko tas nozīmē Latvijā

Latvijas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas likums ir Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums. Finanšu sektora atbilstību noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas prasībām uzrauga Latvijas Banka. Savukārt informāciju par Latvijas tiesību subjektu patiesajiem labuma guvējiem reģistrē Uzņēmumu reģistrā.

No 2027. gada 10. jūlija Eiropas Parlamenta un Padomes Regula (ES) 2024/1624 (AMLR) būs tieši piemērojama arī Latvijā. Tās 22. pantā tiesību subjekta identifikācijai paredzēto ziņu vidū ir nodokļu maksātāja identifikācijas numurs un juridiskās personas identifikators, ja tie ir pieejami. Pašas regulas noteikumu piemērošanai nav vajadzīga to pārņemšana Latvijas tiesību aktos.

Piemēram, SIA, kas atver uzņēmuma kontu bankā Latvijā, var saņemt lūgumu norādīt jau piešķirtu LEI. Tāpat jautājums par esošu identifikatoru var rasties, bankai periodiski atjaunojot informāciju par SIA klientu izpētes ietvaros. Abos gadījumos jānošķir pieejama LEI norādīšana no pienākuma iegūt jaunu LEI: AMLR 22. pants klientam šādu iegūšanas pienākumu nenosaka. Ja uzņēmumam LEI jau ir, praktiski ir zināt tā kodu un spēt to norādīt, kad banka pieprasa klienta identifikācijas informāciju.

AMLR LEI noteikumi: galvenais īsumā

• AMLR ir publicēta Oficiālajā Vēstnesī 2024. gada 19. jūnijā. Lielākajai daļai atbildīgo subjektu to sāks piemērot 2027. gada 10. jūlijā.
• AMLR 22. pants paredz iegūt tiesību subjekta LEI, ja tas ir pieejams, nevis uzdod klientam to iegūt.
• AMLA klientu izpētes standartu galīgais projekts ir iesniegts Eiropas Komisijai, bet vēl var mainīties un nav saistošs.
• Uzņēmumam, kuram LEI jau ir, jābūt gatavam norādīt šo kodu klienta pārbaudes laikā.

Kādu informāciju paredz AMLR 22. pants

AMLR 2. panta 1. punkta 27. apakšpunktā „juridiskās personas identifikators” definēts kā ISO 17442 standartam atbilstošs unikāls burtciparu atsauces kods, ko piešķir tiesību subjektam. AMLR 22. panta 1. punkta b) apakšpunkts nosaka informāciju, ko atbildīgais subjekts iegūst, lai identificētu klientu, kas ir tiesību subjekts.

Šī informācija ietver tiesību subjekta juridisko statusu un nosaukumu, juridisko adresi vai oficiālā biroja adresi un, ja tā atšķiras, galveno uzņēmējdarbības vietu, kā arī izveidošanas valsti. Pantā minēti arī juridisko pārstāvju vārdi un, ja pieejams, reģistrācijas numurs, nodokļu maksātāja identifikācijas numurs un juridiskās personas identifikators. Atsevišķi jāiegūst to personu vārdi, kurām ir akcijas vai kuras ieņem direktora amatu kā pārstāvji, norādot viņu attiecīgo statusu.

Formulējums „ja pieejams” nosaka atšķirību starp esoša LEI iegūšanu klienta pārbaudei un jauna LEI pieprasīšanu klientam. Regulas teksts neprasa klientam iegūt LEI, ja tā nav. Par konkrēta klienta statusu un piemērojamajām prasībām neskaidrību gadījumā jākonsultējas ar uzraugu vai padomdevēju.

22. panta 1. punkta c) apakšpunktā attiecībā uz pilnvaroto personu tieši izveidotā trastā vai personu līdzvērtīgā amatā līdzīgā juridiskā veidojumā minēts nodokļu maksātāja identifikācijas numurs un LEI, ja iespējams. Tā paša punkta d) apakšpunkts attiecas uz citām organizācijām, kurām saskaņā ar valsts tiesību aktiem ir tiesībspēja un rīcībspēja; tajā LEI minēts attiecīgā gadījumā.

AMLR 3. pantā atbildīgo subjektu vidū ir kredītiestādes, finanšu iestādes, revidenti, ārštata grāmatveži un nodokļu konsultanti, trasta vai uzņēmumu pakalpojumu sniedzēji un nekustamā īpašuma aģenti. Pants aptver arī notārus, advokātus un citus neatkarīgus juridisko profesiju pārstāvjus saistībā ar noteiktiem darījumiem. Tādēļ jautājums par pieejamu LEI var rasties ne tikai bankas veiktā klienta pārbaudē.

Ko paredz AMLA iesniegtais standartu projekts

ES Iestādes nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanai (AMLA) galīgais ziņojums par regulatīvo tehnisko standartu projektu saskaņā ar AMLR 28. panta 1. punktu datēts ar 2026. gada 30. septembri. AMLA 2026. gada 1. oktobra paziņojumā teikts, ka galīgais projekts iesniegts Eiropas Komisijai. Tas vēl ir pārskatāms un iespējami grozāms, nevis jau saistošs standarts.

Projekta 18. pantā aplūkotas mazāka riska situācijas. Minimālās ziņas par tiesību subjektu ietver tā juridisko statusu, nosaukumu, atšķirīgu komercnosaukumu, ja tāds ir, juridisko adresi vai oficiālā biroja adresi un, ja pieejams, reģistrācijas numuru vai nodokļu maksātāja identifikācijas numuru, vai LEI. Tātad LEI projektā ir saglabāts arī mazāka riska situācijām paredzētajā informācijas sarakstā.

Projekta I pielikumā AMLR informācijas elementi sasaistīti ar atribūtiem, kas būtu ietverami elektroniskās identifikācijas līdzekļos un kvalificētos uzticamības pakalpojumos. Attiecībā uz tiesību subjektiem šajā sasaistē ir arī LEI, ja tas ir pieejams.

Projektā paredzēts, ka par darījuma attiecībām, kas pastāv pirms standartu stāšanās spēkā, klienta dokumenti, dati un informācija tiktu saskaņoti ar prasībām atbilstoši riskam un AMLR 26. panta 2. punktā noteiktajiem laikposmiem. Saskaņā ar šo AMLR normu periods starp klienta informācijas atjauninājumiem nedrīkst pārsniegt vienu gadu augstāka riska klientiem un piecus gadus pārējiem klientiem.

AMLA piedāvā standartus sākt piemērot sešus mēnešus pēc to stāšanās spēkā, ja tie būs pieņemti un publicēti Oficiālajā Vēstnesī. Ne šis ierosinātais laikposms, ne galīgā projekta iesniegšana nenozīmē, ka standarti jau būtu pieņemti.

LEI maksājumu ziņojumos ir atsevišķs jautājums

LEI ir minēts arī citā ES regulā, taču ar citu mērķi. Regulas (ES) 2023/1113 4. panta 1. punkta d) apakšpunkts un 2. punkta c) apakšpunkts attiecas uz naudas līdzekļu pārvedumiem pievienoto informāciju. Šo regulu piemēro no 2024. gada 30. decembra; AMLR 22. pants savukārt nosaka klienta identifikācijai iegūstamās ziņas.

Regulā (ES) 2023/1113 paredzētajos apstākļos maksātāja maksājumu pakalpojumu sniedzējam jānodrošina, ka pārvedumam pievienots maksātāja un maksājuma saņēmēja aktuālais LEI vai, ja LEI nav, pieejams līdzvērtīgs oficiāls identifikators. Nosacījums ir, ka maksājuma ziņojuma formātā ir attiecīgs lauks un maksātājs identifikatoru ir sniedzis savam maksājumu pakalpojumu sniedzējam.

Kas uzņēmumam jādara pirms 2027. gada 10. jūlija

1. Pārbaudiet, vai uzņēmumam jau ir LEI. Ja ir, noskaidrojiet kodu, ko varēsiet norādīt, kad atbildīgais subjekts lūgs klienta informāciju.
2. Pārbaudiet esošā identifikatora datus. Ja tos nepieciešams atjaunināt, apsveriet LEI atjaunošanu, lai redzamie dati atbilstu uzņēmuma pašreizējām ziņām.
3. Nošķiriet pieprasījumu no juridiska pienākuma. AMLR neprasa uzņēmumam bez LEI to iegūt. Ja uzņēmums vēlas izmantot standarta pārbaudāmu identifikatoru saziņā ar bankām un citiem atbildīgajiem subjektiem, tas var apsvērt pieteikšanos LEI saņemšanai.
4. Noskaidrojiet īpašos apstākļus. Ja nav skaidrs trasta, organizācijas vai darījuma statuss, vērsieties pie uzrauga vai padomdevēja.

Termiņi: piemērojami noteikumi un standartu projekts

Datums	Notikums	Statuss 2026. gada 17. oktobrī
2024. gada 30. decembris	Sāk piemērot Regulu (ES) 2023/1113 par naudas līdzekļu pārvedumiem pievienoto informāciju.	Piemēro
2026. gada 30. septembris	Datēts AMLA galīgais ziņojums par klientu izpētes standartu projektu.	Galīgais projekts, nav saistošs
2026. gada 1. oktobris	AMLA paziņo par galīgā projekta iesniegšanu Eiropas Komisijai.	Vēl var tikt pārskatīts un grozīts
2027. gada 10. jūlijs	Sāks piemērot AMLR, tostarp 22. panta prasību iegūt LEI, ja tas ir pieejams.	Turpmāks piemērošanas datums
2029. gada 10. jūlijs	AMLR sāks piemērot futbola aģentiem un profesionālajiem futbola klubiem.	Turpmāks piemērošanas datums

LEI ir paredzēts arī divos saistītos ES noteikumos: maksātāja banka var piedāvāt saņēmēja pārbaudi ar LEI kā alternatīvu saņēmēja vārda vai nosaukuma pārbaudei, savukārt saskaņā ar DORA bankas un apdrošinātāji informācijas reģistrā identificē IKT piegādātājus pēc derīga LEI vai EUID, kā skaidrots rakstā par DORA LEI prasībām IKT piegādātājiem.

Pārbaudiet, vai jūsu uzņēmumam jau ir LEI, un, ja ir, sagatavojiet tā kodu klienta identifikācijas pieprasījumiem. Turpmākām izmaiņām var sekot LEI regulējuma rakstos.